Steuerabzüge sind schwierig, und Steuerabzüge für Unternehmen sind am schwierigsten und komplexesten. Bevor Sie für diese Gewerbesteuererklärung Ausgaben für diese Gewerbesteuerabzüge hinzufügen, überprüfen Sie Ihr Verständnis der Qualifikationen für diese Abzüge und die Grenzen für die Abzüge.
1. Startkosten . Es gibt viele Missverständnisse über Abzüge für die Existenzgründung .
Einige Leute sagen, dass Sie alle Ausgaben für alles abziehen können, was Sie in dem Jahr getan haben, bevor Sie Ihr Geschäft beginnen. Aber es gibt drei Dinge, die Sie wissen sollten, bevor Sie versuchen, diese Gründungskosten abzuziehen:
- Die Abzüge für Unternehmensneugründungen sind begrenzt. Das IRS betrachtet Start-up-Kosten als Kapitalkosten eines Unternehmens, die langfristig abgeschrieben (verteilt) werden. Aber Sie können immer noch bis zu $ 5.000 von Unternehmensgründungen und $ 5.000 von Organisationskosten abziehen. Der Abzug von 5.000 US-Dollar wird um den Betrag reduziert, um den Ihre gesamten Gründungs- oder Organisationskosten 50.000 US-Dollar übersteigen.
- Die Startkosten müssen im Zusammenhang mit " Schaffung eines aktiven Handels oder Geschäfts oder Untersuchung der Schaffung oder des Erwerbs eines aktiven Handels oder Geschäfts" ausgegeben werden . Sie können diese Kosten nicht abziehen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie aktiv an einem Geschäft beteiligt waren und es beabsichtigen .
- Nur bestimmte Startkosten sind abzugsfähig. Um abzugsfähig zu sein, sagt der IRS, dass die Startkosten diejenigen sein müssen, die Sie abziehen können, wenn Sie bezahlt oder angefallen sind, um ein bestehendes aktives Geschäft oder Geschäft zu betreiben (in dem gleichen Feld wie das, das Sie abgeschlossen haben). Eine wahnsinnige Idee über eine völlig neue Art von Geschäft oder einschließlich verrückter Kosten kann Sie von einem IRS-Auditor besuchen.
Wie bei allen anderen Abzügen, stellen Sie sicher, dass Sie Aufzeichnungen über Ihre Startup-Ausgaben haben, bevor Sie versuchen, sie abzuziehen.
Weitere Informationen des IRS zum Abziehen der Kosten für die Unternehmensgründung finden Sie in IRS Publikation 535, Kapitel 8.
2. Essen und Unterhaltung Kosten . Vor vielen Jahren konnten Unternehmen Ausgaben für Essen und Unterhaltung abziehen.
Aber jetzt beschränkt der IRS die Abzüge auf diese Ausgaben auf 50%. Trotzdem gibt es Ausnahmen zu diesen Grenzen. Wenn Essens- oder Bewirtungskosten für die Allgemeinheit bei einer Veranstaltung vorgesehen sind, können sie als Werbung betrachtet werden, die zu 100% abzugsfähig ist. Das IRS sagt,
Sie können die Kosten für die Bereitstellung von Mahlzeiten, Unterhaltung oder Freizeiteinrichtungen an die allgemeine Öffentlichkeit als Mittel zur Werbung oder Förderung des guten Willens in der Gemeinde abziehen. Die 50% -Grenze gilt nicht für diese Ausgabe.
Weitere Informationen zu Geschäftsessen und Bewirtungskosten finden Sie in IRS-Publikation 535, Kapitel 11.
3. Schlechte Schulden. Kunden, die nicht zahlen, ziehen von Ihrem Geschäftseinkommen ab. Ihr Unternehmen kann für diese nicht zahlenden Kunden einen Abzug vornehmen, jedoch nur, wenn Ihr Geschäft periodengerecht betrieben wird. In der periodengerechten Buchführung wurde das Einkommen mit dem Versand der Rechnung in die Geschäftsbücher eingestellt, so dass dieser Betrag am Ende des Jahres abgezogen werden kann, um die Steuern zu senken. Aber, die meisten kleinen Unternehmen arbeiten auf einer Bargeldbasis, also wird das Einkommen nicht gebucht, bis empfangen. Es gibt nichts, was als Forderungsausfälle abgezogen werden kann.
4. Steuergutschrift für die Selbstständigkeit im Gesundheitswesen. Diese Steuergutschrift wurde zu Beginn von Obamacare im Jahr 2010 eingeführt.
Es klingt wie es für alle selbstständigen Personen sein sollte, aber zur Qualifizierung müssen Sie einen Gewinn für Ihr Geschäft haben und nur bestimmte Arten von Krankenversicherung qualifizieren. Um den Betrag des Abzugs zu berechnen, müssen Sie zunächst den Abzug von 50% für Selbständigkeitssteuern abziehen und alle Beiträge zu qualifizierten Rentensystemen für selbständige Erwerbstätigkeit wie einen SEP-IRA- , SIMPLE-IRA- oder Keogh-Plan abziehen.
Beachten Sie, dass es sich um eine Steuergutschrift handelt, die vorteilhafter ist, da sie vor der Berechnung der Steuerschuld aus den Steuern abgezogen wird. Wenn Sie die richtige Krankenversicherung haben, ist Ihr Geschäft profitabel, und Sie können die anderen Qualifikationen erfüllen, diesen Kredit betrachten. William Perez, Steuerplanungsexperte, hat mehr Informationen darüber, wie man sich für diese Steuervergünstigung für die Selbstständigen Krankenversicherung qualifiziert.
5. Abzug von Home-Office-Flächen . Wenn Sie außerhalb Ihres Hauses Geschäfte machen (dh Ihr Zuhause ist Ihr Hauptgeschäftssitz ), können Sie sowohl direkte als auch indirekte Kosten im Zusammenhang mit Ihrem Heimgeschäft abziehen. Aber das IRS betrachtet diese Abzüge sorgfältig, weil sie falsch verstanden werden. Bei hohen Abzügen erhalten Sie möglicherweise einen Steuerprüfungsbrief oder einen Besuch. Einige Dinge, an die Sie sich erinnern sollten, bevor Sie versuchen , die Hauptgeschäftskosten abzuziehen:
- Der Abzug basiert auf dem Raum, den Sie für Unternehmen regelmäßig und exklusiv nutzen. Eine persönliche Nutzung dieses Raums ist zu keiner Zeit erlaubt.
- Sie können immer direkte Geschäftsausgaben abziehen (wie für Geschäftszwecke gekaufte Waren), aber indirekte Ausgaben für die Nutzung des Heims müssen auf der Grundlage des Platzes anteilig berechnet werden.
- Sie können Wohnimmobilien nicht als Geschäftsausgaben abziehen, es sei denn, sie profitieren direkt von Ihrem Geschäft. Eine Terrasse auf der anderen Seite des Hauses ist zum Beispiel nicht geschäftlich verbunden.
Lesen Sie mehr über Steuern und Ihr Heimgeschäft.
6. Fahrkosten. Zwei Bereiche von Missverständnissen im Zusammenhang mit Geschäftsfahrten:
- Es gibt zwei Methoden zur Berechnung der Kilometerkosten - der IRS-Standard-Kilometersatz (jährlich) und der tatsächliche Aufwand. Aber es gibt Einschränkungen und Einschränkungen bei der Verwendung des einen oder anderen. Beispielsweise können Sie Jahr für Jahr keine Änderungen vornehmen, und Sie können den Standardtarif nicht verwenden, wenn Sie das Fahrzeug abschreiben. Lesen Sie mehr über diese Einschränkungen.
- Sie müssen gute Aufzeichnungen zu jeder Zeit führen, um die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs nachzuweisen. Dieser Fall stolpert viele Unternehmen in Steuerprüfungen. Eine Aufzeichnung nach der Tatsache, die nicht alle relevanten Informationen enthält, könnte dazu führen, dass der IRS den Abzug verwirft. Mehr zu den Informationen, die Sie für steuerliche Zwecke auf Geschäftsmeilen behalten müssen.
7. Abschreibung. Ich habe den verwirrendsten Steuerabzug bis zuletzt gespeichert. Wenn Sie Betriebsmittel (Ausrüstung, Möbel, Computer, Fahrzeuge) kaufen, können Sie einen Steuerabzug für die Kosten vornehmen; Dies wird als Abschreibung bezeichnet . In den meisten Fällen müssen Sie diese Kosten jedoch über die Laufzeit des Vermögenswerts verteilen. (Das Leben wird von IRS-Zeitplänen bestimmt.)
- Sie können diese Steuerabzüge für den Erwerb von Vermögenswerten schneller erhalten, und manchmal können Sie möglicherweise im ersten Jahr der Nutzung einen vollen Abzug erhalten, aber es gibt Einschränkungen und Einschränkungen seitens des IRS.
- Die beiden Möglichkeiten, die Abschreibung zu beschleunigen, sind (1) ein Abschlag nach § 179 für neue oder gebrauchte Ausrüstung, und zusätzlich können Sie (2) eine Bonusabschreibung für neue Ausrüstung vornehmen. Überprüfen Sie die Links zu den Artikeln, um mehr über Einschränkungen und Einschränkungen zu erfahren.
- Wenn der Vermögenswert 2500 US-Dollar oder weniger wert ist, können Sie möglicherweise im ersten Jahr den vollen Betrag abziehen. Könnte sein.
- Dies ist eine dieser komplizierten Steuerermäßigungen, die Sie mit Ihrem Steuerberater besprechen sollten.