Kleine Unternehmen sind besonders anfällig für Diebstahlschäden durch Mitarbeiter. Ein Grund ist, dass Arbeiter oft mehrere Funktionen mit wenig Aufsicht ausführen.
Ein Beispiel ist ein Buchhalter, der Debitoren , Kreditoren und die monatliche Bilanzabstimmung abwickelt. Ein zweiter Grund ist, dass vielen kleinen Unternehmen grundlegende Kontrollen zur Betrugsverhinderung fehlen, wie z. B. stichprobenartige Finanzprüfungen oder eine jährliche Außenprüfung. Drittens vertrauen viele Inhaber von Kleinunternehmen zu sehr auf Schlüsselmitarbeiter und zögern, Anzeichen von Unehrlichkeit anzuerkennen.
Arten von Bargelddiebstahl
Die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) nennt drei Arten von Bargelddiebstahl : Abschöpfung, Geldfälschung und betrügerische Auszahlungen. Skimming und Cash-Diebstahl beinhalten den Diebstahl von Bareinnahmen, was bedeutet, dass Bargeld in das Geschäft fließt. Betrügerische Auszahlungen beinhalten den Diebstahl von Bargeld, das aus dem Geschäft in Form von Zahlungen fließt.
Skimming
Skimming bezieht sich auf den Diebstahl von Bargeld, das noch nicht in das Buchhaltungssystem des Arbeitgebers eingegangen ist. Der Diebstahl kann an der Kasse oder an der üblichen Verkaufsstelle erfolgen.
Beispielsweise tätigt ein Kunde einen Kauf mit Bargeld. Ein Mitarbeiter steckt das Geld ein und klingelt nie den Kauf an der Kasse. Der Geschäftsinhaber ist sich des Diebstahls nicht bewusst, da keine Aufzeichnungen über den Verkauf existieren. Ein Arbeiter kann auch einen Teil des Verkaufs kassieren und den Rest einlösen. Zum Beispiel, ein Mitarbeiter sammelt $ 10 von einem Kunden und ruft einen $ 5 Verkauf.
Er behält die restlichen 5 $.
Mitarbeiter, die außerhalb der Stoßzeiten arbeiten, wie die Nachtschicht, werden in der Regel weniger beaufsichtigt als diejenigen, die während der normalen Geschäftszeiten arbeiten. Gleiches gilt für externe Verkäufer, Telearbeiter und andere Mitarbeiter, die nicht am Hauptstandort des Arbeitgebers arbeiten. Für diese Arbeiter ist Skimming oft ein Verbrechen der Chance.
Skimming kann auch den Diebstahl von Schecks beinhalten. Zum Beispiel schicken Patienten Schecks an eine Zahnarztpraxis für Dienstleistungen, die sie erhalten haben. Ein Mitarbeiter der Zahnarztpraxis legt einen Teil der Schecks auf ein persönliches Konto statt auf das Konto seines Arbeitgebers. Die fehlenden Schecks wurden nie in das Buchführungssystem des Arbeitgebers eingegeben, so dass der Arbeitgeber nicht weiß, dass sie empfangen wurden.
Bargeld Larceny
Cash-Diebstahl bezieht sich auf das Stehlen von Bargeld, nachdem es in den Büchern des Arbeitgebers verzeichnet wurde. Larceny ist schwieriger zu verbergen als abzuschöpfen, weil die gestohlenen Gelder im Buchhaltungssystem des Arbeitgebers erfasst wurden. Ein Beispiel für Diebstahl ist der Diebstahl von Bargeld aus einer Kassenschublade, nachdem ein Mitarbeiter einen Verkauf getätigt hat. Der Arbeiter kann später versuchen, seine oder ihre Spuren über ein Kassensystem (siehe unten) abzudecken. Er oder sie kann eine falsche Rückerstattung verursachen, einen Verkauf ungültig machen oder die Registrierkasse ändern oder zerstören.
Betrügerische Auszahlung
Wie Bargeld-Diebstahl, betrügerische Auszahlung beinhaltet Diebstahl von Bargeld, das in den Büchern des Arbeitgebers aufgezeichnet wurde. Der Arbeitnehmer nutzt seine Position, um Mittel für einen vom Arbeitgeber nicht genehmigten Zweck freizugeben.
Das ACFE identifiziert fünf Arten von betrügerischer Auszahlung.
- Überprüfen Sie die Manipulation. Ein Mitarbeiter erstellt einen betrügerischen Scheck oder ändert einen bestehenden Scheck zu seinen Gunsten. Zum Beispiel ändert ein Arbeiter einen Scheck von einem Kunden und ersetzt den Namen des Arbeitgebers durch seinen Namen als Zahlungsempfänger. Der Arbeiter legt den Scheck dann auf einem persönlichen Konto ab.
- Kassensysteme. Ein Arbeiter stiehlt Bargeld aus dem Register, indem er einen früheren Verkauf storniert oder eine falsche Rückerstattung erzeugt.
- Abrechnungsschemata . Diese Art von Betrug umfasst ein gefälschtes Dokument wie eine Bestellung oder eine Rechnung. Der Mitarbeiter erstellt ein falsches Dokument und gibt anschließend einen Scheck aus. Er kassiert den Scheck oder legt ihn auf einem persönlichen Konto ab.
- Ausgabenerstattungspläne. Viele Arbeitnehmer begehen Betrug, indem sie Geschäftsausgaben fälschen. Sie können persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben vorlegen oder die tatsächlich ausgegebenen Beträge aufblasen. Einige werden sogar die gleichen Ausgaben mehrmals einreichen.
- Gehaltsabrechnungspläne. Lohnempfänger können Gehaltsabrechnungen, Arbeitszeitnachweise oder andere Dokumente zum persönlichen Vorteil fälschen. Arbeiter können falsche Angestellte schaffen, Provisionen fälschen oder Gehälter oder die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden ändern.
Versicherungsschutz
Der Diebstahl von Bargeld durch einen Angestellten ist nicht durch eine typische Gewerbeimmobilienpolitik abgedeckt. Dafür gibt es zwei Gründe. Erstens gilt Bargeld nicht als gedeckter Besitz. Die meisten Richtlinien schließen Konten, Rechnungen, Währungen, Banknoten und Geld oder Wertpapiere im Sinne der Definition von gedeckter Immobilie aus . Zweitens schließen die meisten Policen Verluste oder Schäden aus, die durch eine unehrliche oder kriminelle Handlung eines Arbeitnehmers (einschließlich eines Leiharbeitnehmers oder Leiharbeitnehmers ) verursacht wurden.
Um Ihr Unternehmen vor Diebstahl von Bargeld durch Mitarbeiter zu schützen, können Sie Diebstahlschutz für Mitarbeiter erwerben (auch Unredlichkeit für Mitarbeiter genannt). Diese Abdeckung kann über ein Bestätigungsvermerk oder ein Deckungsformular für Straftaten zu einer Immobilien- oder Pauschalversicherung hinzugefügt werden.