Reporting von Zahlungskarten und Netzwerktransaktionen von Drittanbietern
IRS-Formular 1099-K wird verwendet, um Erträge aus Netzwerktransaktionen von Drittanbietern zu melden. Das Formular wird von Drittanbietern an Händler gesendet. Es muss bis zum 31. Januar für das Vorjahr eingegangen sein. Ihr Unternehmen erhält möglicherweise einen 1099-K, wenn:
- Sie haben die Zahlung aus Bezahlkartentransaktionen (Debit- oder Kreditkarten oder Guthabenkarten (wie Geschenkkarten)) für jeden Betrag erhalten
- Sie haben Zahlungen von Drittanbietern (nicht Zahlungskartentransaktionen) in Höhe von mehr als 20.000 US-Dollar und mehr als 200 Transaktionen erhalten.
Transaktionen mit Dritten sind solche, bei denen sich jemand zwischen Käufer und Verkäufer befindet. Die meisten sind Netzwerk (Online) -Transaktionen, und die dritte Partei wird eine Zahlungsabwicklungseinheit (Payment Settlement Entity, PSE) genannt. Das IRS erfordert, dass eine Zahlungsabrechnungseinheit Zahlungen an Händler meldet, damit die Zahlungserträge überprüft werden können.
Warum ist Formular 1099-K notwendig?
Der IRS sagt: "Die Berichterstattung von Dritten hat gezeigt, dass sie die freiwillige Einhaltung von Steuervorschriften erhöht, die Einziehung und Bewertung innerhalb der IRS verbessert und dadurch die Steuerlücke verringert."
Mit anderen Worten, es gibt eine Menge nicht gemeldeter Einkommen (was die IRS die " Steuerlücke " nennt) von Unternehmen, und die IRS verwendet dieses Formular, um Transaktionen mit dem zu vergleichen, was als Einkommen bei Gewerbesteuererklärungen gemeldet wird.
Was ist eine Zahlungsausgleichseinheit (Payment Settlement Entity, PSE)?
Eine Zahlungsabwicklungseinheit (Payment Settlement Entity, PSE) ist
"eine inländische oder ausländische juristische Person, die eine Händlerakquisitionseinheit ist, dh eine Bank oder eine andere Organisation, die vertraglich zur Zahlung an teilnehmende Zahlungsempfänger bei der Abwicklung von Zahlungskartentransaktionen verpflichtet ist, oder eine Abwicklungsorganisation (TPSO), die ist die zentrale Organisation, die vertraglich dazu verpflichtet ist, Zahlungen an die beteiligten Zahlungsempfänger von Netzwerktransaktionen Dritter zu leisten. "
Kurz gesagt, eine PSE ist eine Bank, die als Händler für Kredit- oder Debitkartentransaktionen oder als Zahlungsdienstleister von Drittanbietern wie PayPal dient.
Wer muss das Formular 1099-K ausfüllen und absenden?
Die PSE muss für alle "meldepflichtigen Zahlungsvorgänge" das Formular 1099-K verwenden. das heißt, alle Transaktionen mit einer Kreditkarte, Debitkarte oder einer Transaktion von Drittanbietern wie PayPal.
Die PSE muss eine Kopie des Formulars 1099k an das IRS und eine Kopie an den Händler senden, genau wie ein W-2- oder 1099-MISC-Formular. Der Händler hat dann einen starken Anreiz, dem IRS denselben Betrag als Einkommen zu melden.
Zuvor meldeten viele Händler keine Einnahmen aus Kredit- oder Debitkartentransaktionen, da es keine Möglichkeit gab, das Einkommen zu überprüfen, außer durch die Verwendung von Bankkonten. Das Formular 1099-k wird nach dem Ende des Kalenderjahres für das Vorjahr, gleichzeitig mit dem Formular 1099-MISC, eingereicht.
Viele eBay-Verkäufer zum Beispiel verwenden PayPal, das eine PSE für 1099-k-Zwecke, und die Geschäftskunden eine 1099-k senden müssen, die die Höhe der Verkaufstransaktionen für ihre Dienste zeigt.
Muss ich mich für das 1099-K-Reporting registrieren?
Wenn Sie sich bei einem Zahlungsverarbeitungsdienst anmelden, werden Sie aufgefordert, Informationen zu Ihrem Unternehmen anzugeben, einschließlich Ihrer Steuerzahler-ID. Wenn Sie diese ID-Nummer nicht angeben oder wenn sie nicht korrekt ist, können Sie für die verarbeiteten Transaktionen einen Sicherungsabzug erhalten .
Was mache ich, wenn ich ein Formular 1099-K erhalte?
Als Händler erhalten Sie ein oder mehrere 1099-k-Formulare von Ihrer Bank oder einem Dritten wie PayPal für In-Store- oder Online-Transaktionen. Überprüfen Sie zuerst die Formulare auf Genauigkeit. Stellen Sie sicher, dass keine Abzüge oder Anpassungen enthalten sind.
Rücksendungen, Zulagen, Abzüge und Ausgleichsbuchungen sollten in diesem Formular nicht enthalten sein, da es sich um Ermäßigungen für Ihr Unternehmen handelt.
Wenn Sie Unterschiede sehen, wenden Sie sich sofort an Ihren Zahlungsprozessor. Wenn die Unterschiede nicht angepasst werden, gibt es einen Unterschied zwischen dem, was Ihr Geschäft als Einkommen ausweist, und dem, was der Zahlungsprozessor meldet. Dies kann eine rote Flagge für das IRS sein.
Wenn Sie das Formular 1009-K geprüft haben, legen Sie es in Ihre Steuererklärung und geben Sie sie Ihrem Steuerberater. Die Formulare müssen in Ihrer Geschäftssteuereinreichung in Anhang C oder in einem anderen Steuererklärungsbericht für Ihre Geschäftsart enthalten sein.
Was passiert, wenn ich vom IRS eine Nachricht über Form 1099-K erhalte?
Das IRS versendet Mitteilungen an Unternehmen, deren gemeldetes Einkommen nicht mit dem Einkommen der 1099-k-Formulare übereinstimmt.
Wenn Sie eine solche Mitteilung erhalten:
- Kontaktieren Sie Ihren Steuerberater
- Arbeiten Sie mit Ihrem Steuervorbereiter zusammen, um den Hinweis zu lesen und alle Arbeitsblätter auszufüllen
- Sammeln Sie Steuerunterlagen, die Ihnen helfen können, die Unterschiede anzugehen. Es könnte sein, dass Sie Anpassungen am Einkommen, wie Retouren oder Ausgleichsbuchungen, hatten, die Ihre Version der Diskrepanz unterstützen würden. Sie müssen diese Datensätze möglicherweise nicht eingeben, aber Sie benötigen sie im Falle eines IRS-Audits .
- Senden Sie alle erforderlichen Arbeitsblätter und andere angeforderte Informationen bis zum Fälligkeitsdatum ein, oder reichen Sie eine Anfrage für eine Erweiterung ein, wenn Sie das Fälligkeitsdatum nicht einhalten können.
- Wenden Sie sich bei Fragen an das IRS unter der Adresse in der Mitteilung.
Was sind einige Bedenken über die 1099-K?
Seit der Ankündigung des 1099-k-Formulars haben die Unternehmen ihre Besorgnis über mehrere Dinge zum Ausdruck gebracht. Am meisten beunruhigt ist, dass der 1099-k die gesamten Kauftransaktionen für das Jahr und Monat für Monat berichtet, jedoch ohne Anpassung für Retouren und Zulagen, Kundenanpassungen oder Ausgleichsbuchungen. Der Händler muss diese getrennt verfolgen, um einen Unterschied zwischen dem Gesamtbetrag, der auf dem 1099-K angezeigt wird, zu überprüfen.
Mehr zu den Bestimmungen für die Händlerkarten- Berichterstattung von TheBalance.
Weitere Informationen vom IRS
Häufig gestellte Fragen zu Zahlungskartentransaktionen