CRA Automobile Ausgaben in Bezug auf die Verwendung Ihres Fahrzeugs für Unternehmen
Beachten Sie, dass in den Beispielen in diesem Artikel beschrieben wird, wie die Kfz-Ausgaben der Canada Revenue Agency (CRA) in die Einkommensteuererklärung T1 (von Einzelunternehmern und Personengesellschaften verwendet ) eingegeben werden.
Die Kfz-Aufwendungen sind als Teil der Geschäftsausgaben auf dem Formblatt T2125 - Statement of Business oder Professional Activities enthalten .
Wenn Ihr Unternehmen inkorporiert ist , beanspruchen Sie dieselben Kfz-Ausgaben auf Ihrer T2 Körperschaftssteuererklärung .
Die zwei Arten von Kraftfahrzeuganspesenansprüchen
Erstens, bevor Sie Fahrzeugkosten geltend machen, müssen Sie verstehen, dass es zwei Arten von Kfz-Ausgaben gibt, wenn es um die Einkommenssteuer in Kanada geht:
- die sich auf die Benutzung eines Fahrzeugs beziehen (die Sie in Zeile 9281 - Kraftfahrzeugkosten) beanspruchen
- solche, die mit dem Kauf eines Kraftfahrzeugs zusammenhängen (was Sie als Kapitalkostenzuschuss geltend machen).
In diesem Artikel werden die Kraftfahrzeugkosten im Zusammenhang mit der Nutzung eines Kraftfahrzeugs für geschäftliche Zwecke behandelt.
Wenn Sie ein Fahrzeug gekauft haben, das Sie in Ihrem Geschäft verwenden möchten, oder wenn Sie daran denken, eines zu kaufen, sollten Sie auch die Kfz-Ausgaben für den Kauf eines Fahrzeugs lesen.
(Wenn Sie Partner in einer Geschäftspartnerschaft sind und Ihnen durch die Nutzung Ihres persönlichen Fahrzeugs Kfz-Ausgaben für das Geschäft entstehen, können Sie diese Kosten im Zusammenhang mit dem Geschäft in der Zeile 9943 geltend machen - Andere Beträge, die von Ihrem Anteil am Netto-Partnerschaftseinkommen abgezogen werden können (Verlust) in Teil 6 auf Seite 2 von Form T2125.)
Motorfahrzeugkosten, die Sie in Bezug auf die Nutzung eines Kraftfahrzeugs geltend machen können
Wenn Sie ein Kraftfahrzeug benutzen, um Geschäftseinkommen zu verdienen, können Sie dann fordern:
- Lizenz- und Registrierungsgebühren;
- Treibstoff- und Ölkosten;
- Versicherung;
- geliehenes Geld, um ein Kraftfahrzeug zu kaufen;
- Wartung und Reparatur; und
- Leasingkosten .
Aber (wie es fast immer bei Einkommensteuerabzügen der Fall ist), gibt es einen Haken. Wenn Sie das gleiche Fahrzeug auch für den persönlichen Gebrauch verwenden, können Sie nur den Teil der Ausgaben abziehen, der sich direkt auf die Nutzung Ihres Fahrzeugs bezieht, um Einnahmen zu erzielen.
Das bedeutet, dass Sie, um die Kosten für Kraftfahrzeuge geltend zu machen, wissen müssen, wie viele Kilometer Sie aus geschäftlichen Gründen gefahren sind und wie viele Kilometer Sie für den persönlichen Gebrauch gefahren sind.
Die Kosten für das Parken und die Zusatzversicherung für Ihr Fahrzeug sind die Ausnahmen von der Regel "Nur-Sie-können-nur-einen-Anteil"; Sie können 100% dieser Kosten geltend machen.
Sie müssen also ein Logbuch führen
In der Praxis bedeutet dies, dass Sie ein Logbuch über Ihre gesamte Kfz-Nutzung während des Steuerjahres führen müssen, was die Canada Revenue Agency (CRA) empfiehlt.
Sobald Sie es jedoch einmal getan haben, können Sie möglicherweise ein vereinfachtes Logbuch verwenden, detaillierte Aufzeichnungen für drei Monate führen und dann Ihre geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs für den Rest des Jahres extrapolieren.
Einzelheiten finden Sie unter So führen Sie ein Logbuch zur Beantragung von Kfz-Ausgaben .
So berechnen Sie Ihre Kfz-Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Einsatz von Kraftfahrzeugen
Nehmen wir an, Sie, ein Einzelunternehmer, besitzen einen Van, den Sie für geschäftliche und private Zwecke nutzen. Sie behalten alle Ihre Autoausgaben während des Geschäftsjahres im Auge und enden mit einer Liste der Ausgaben, die wie folgt aussehen:
| Kosten | Menge |
| Lizenz- und Registrierungsgebühren | 175,00 $ |
| Gas und Öl | 2.100,00 $ |
| Versicherung | 980,00 $ |
| Interesse | 760,00 $ |
| Wartung und Reparaturen | 650,00 $ |
| Parkgebühren | 330,00 $ |
| Zusatzversicherung | 500,00 $ |
| Gesamtausgaben | 5.495,00 $ |
Wenn Sie Ihr Fahrzeug sowohl für den geschäftlichen als auch für den privaten Gebrauch verwendet haben, verwenden Sie Ihre gefahrenen Kilometer für geschäftliche Zwecke und Ihre gesamten gefahrenen Kilometer, um zu berechnen, wie viel von Ihren Kfz-Ausgaben Sie beanspruchen können.
Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie in dem Steuerjahr, in dem Sie die oben genannten Kfz-Ausgaben getätigt haben, gefahren sind:
- 32.000 Kilometer, um Geschäftseinkommen zu verdienen
- 44.000 Gesamtkilometer
Teilen Sie Ihre Geschäftskilometer auf Ihre Gesamtkilometer und multiplizieren Sie diese Summe mit dem Betrag Ihrer gesamten "Nur-eine-Teil-erlaubt" -Ausgaben:
(Denken Sie daran: Sie können 100% der Parkgebühren und Zusatzversicherungen in Anspruch nehmen, also entfernen Sie diese von Ihren Ausgaben, bevor Sie rechnen!)
(32.000 Geschäftskilometer ÷ 44.000 Gesamtkilometer) x 4665 $ = 3.392,73 $
Jetzt, da Sie alle Ihre Park- und Zusatzversicherungskosten in Anspruch nehmen können, fügen Sie diese hinzu:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Kosten | Menge |
| Lizenz- und Registrierungsgebühren | 175,00 $ |
| Gas und Öl | 2.100,00 $ |
| Versicherung | 980,00 $ |
| Interesse | 760,00 $ |
| Wartung und Reparaturen | 650,00 $ |
| Gesamtausgaben | $ 4,665.00 |
| Geschäftsnutzung (32.000km / 44.000km * Gesamt) | 3.392,73 $ |
| Parkgebühren | 330 $ |
| Zusatzversicherung | 500 $ |
| Gesamtbetriebskosten | 4.222,73 $ |
Und Sie haben Ihren gesamten Kraftfahrzeugkostenanspruch; in diesem Fall 4,222,73 US-Dollar, die in der Einkommensteuererklärung T1 in der Zeile 9281, "Kraftfahrzeugkosten (ohne CCA)", in Teil 5 des Formblattes T2125, Erklärung über Geschäftstätigkeit oder berufliche Tätigkeiten, angegeben sind.
Behalten Sie alle Ihre Einnahmen!
Sie benötigen immer Belege, um Ihre Ansprüche auf Geschäftsausgaben zu sichern . Es ist langwierig und leicht zu vergessen, aber wenn Sie etwas in Anspruch nehmen wollen, müssen Sie eine Quittung dafür haben - auch wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung NETFILING oder es von einem Steuerfachmann beglichen haben .
Diese 4 Tipps für den Umgang mit Quittungen erleichtern das.
Denken Sie auch daran, dass Sie alle Ihre Steuerbelege für sechs Jahre aufbewahren müssen, nur für den Fall, dass die Canada Revenue Agency beschließt, sie sich anzusehen.
Siehe auch:
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