Einzelunternehmer und Partner können einen Geschäftsverlust gegen andere Einnahmen geltend machen
Kann ich den Geschäftsverlust gegen andere Einnahmen nutzen?
Ob Sie diesen Geschäftsverlust "nutzen" und die Geschäftsausgaben beanspruchen, hängt davon ab, ob Sie andere Einkünfte haben oder nicht.
Wenn Sie dies tun, möchten Sie vielleicht das Einkommen aus Ihrem Geschäft (den Verlust aus Nicht-Kapitalgeschäften) nehmen und es verwenden, um Ihr anderes Einkommen auszugleichen, indem Sie die Geschäftsausgaben geltend machen. Diese Strategie ist sehr vorteilhaft für Menschen, die eine reguläre Voll- oder Teilzeitbeschäftigung haben - indem Sie ein Nebengeschäft haben , können Sie Geschäftsverluste gegen Ihr reguläres Arbeitseinkommen abschreiben.
Wenn Sie kein anderes Einkommen haben, gibt es nichts, womit Sie die Geschäftsausgaben abschreiben könnten, so dass Sie einen Geschäftsverlust haben, der Sie steuerlich nicht gut machen kann.
Sie müssen nicht einen Geschäftsverlust im selben Jahr verwenden
Nur weil Sie den Verlust in diesem Jahr nicht nutzen können, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, bedeutet das nicht, dass Sie es überhaupt nicht nutzen werden - solange Sie innerhalb des erforderlichen "Steuerfensters" persönliches Einkommen hatten. Nichtkapitalverluste können dazu verwendet werden, andere persönliche Einkommen in einem gegebenen Steuerjahr auszugleichen, und sie können für drei Jahre zurückgestellt oder für bis zu sieben Jahre vorgetragen werden .
Sie möchten möglicherweise nicht Ihre Geschäftsausgaben beanspruchen und Ihren Geschäftsverlust dieses bestimmte Steuerjahr verwenden. Es kann sinnvoller sein, Ihren Kapitalverlust zurück zu tragen, um die bereits gezahlte Einkommensteuer zurückzufordern, oder sie weiter zu tragen, um in Zukunft eine potenziell höhere Steuerrechnung auszugleichen.
Sie können Geschäftsverluste für immer nicht abschreiben
Beachten Sie, dass Sie Jahr für Jahr Jahr für Jahr keine weiteren Geschäftsausgaben gegen das persönliche Einkommen abschreiben können.
Die Erwartung ist, dass Ihr Unternehmen "eine vernünftige Gewinnprognose hat", so die Canada Revenue Agency (CRA), und wird daher letztendlich mehr Einkommen generieren, Verluste reduzieren und profitabel werden (siehe Canada Revenue Agency Profit Test ). Wenn die CRA entscheidet, dass dies nicht der Fall ist, können sie nicht nur Ihren Anspruch auf Geschäftsverluste im laufenden Jahr bestreiten, sondern auch Ihre Schadenersatzansprüche in früheren Jahren neu bewerten.
Ihr Geschäft muss legitim sein
Neben einer vernünftigen Gewinnprognose muss ein Nebengeschäft "eindeutig kommerzieller Natur" sein, wie von den Gerichten entschieden. Angenommen, Sie haben einen Vollzeitjob und entscheiden sich, ein Nebengeschäft zu starten, das Flugdienste anbietet, und Sie kaufen ein Flugzeug. Sie haben wenige oder keine Kunden, wenig oder keinen Umsatz, und das Flugzeug wird hauptsächlich für den persönlichen Transport verwendet, aber Sie fordern Geschäftskosten und Kapitalkostenvergütung (CCA-Abschreibung) für das Flugzeug gegen Ihr anderes Einkommen auf Ihrer Steuererklärung.
In diesem Fall kann die CRA Ihre Spesen ablehnen, wenn:
- Sie haben einen regulären Vollzeitjob
- Das Flugzeug ist hauptsächlich für den persönlichen Gebrauch bestimmt und stellt keine Einkommensquelle dar
- Ihr Nebengeschäft wird nicht ausreichend kommerziell betrieben
Was ist, wenn Ihr Geschäft inkorporiert ist?
Wenn Ihr Unternehmen inkorporiert ist , können Sie keine Geschäftsverluste von einer kanadischen Gesellschaft gegen Ihre anderen Einkünfte abschreiben, außer in bestimmten Fällen von Investitionsverlusten, die sich aus Anteilsveräußerungen oder Schulden ergeben.
Bei inkorporierten Unternehmen können Sie Ihre nichtverschuldeten Verluste dazu verwenden, das Einkommen für das Jahr auszugleichen, und etwaige zusätzliche Verluste können auf andere Jahre angerechnet werden. Verluste können bis zu drei Jahre zurück oder bis zu 20 Jahre nach vorne getragen werden . Sie können dies verwenden, um Ihre steuerliche Situation zu optimieren - wenn Sie erwarten, dass Ihr Geschäft in den Folgejahren profitabler wird, möchten Sie vielleicht die Verluste weiterleiten, um Gewinne auszugleichen, die das Abzugslimit für kleine Unternehmen übersteigen (500.000 $).
Kapitalverluste, wie sie beim Verkauf eines Gebäudes, eines Grundstücks oder einer Ausrüstung für weniger als das, was bezahlt wurde, entstehen, werden unterschiedlich behandelt.
In der Regel können Sie nur den halben Wert des Kapitalverlustes gegen Veräußerungsgewinne geltend machen. Sie können keine Kapitalverluste gegen laufendes Einkommen geltend machen. Kapitalverluste können bis zu drei Jahre zurück- oder bis zu zehn Jahre vorgezogen werden .
Mit Spesenabrechnungen angemessen sein
Seien Sie angemessen, wenn Sie Geschäftskosten geltend machen. "Übermäßig aggressiv" mit Spesenabrechnungen zu sein, ist ein todsicherer Weg, um mit der CRA die roten Fahnen zu heben und ein Audit auszulösen.
Typische Auslöser für Überprüfungen sind überhöhte Ansprüche auf Fahrzeugkosten für die Arbeit (Sie müssen ein Kilometerprotokoll führen ), Mahlzeiten und Bewirtungskosten (nur die Hälfte der Beträge sind abzugsfähig), unangemessene Gehälter für Familienmitglieder und überhöhte Ansprüche für die Nutzung zu Hause (Sie kann nur Hausausgaben wie Ihre Hypothek, Steuern, Versicherung, etc. als Prozentsatz der Quadratmeterzahl Ihrer Häuser abschreiben, die tatsächlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden - wie zum Beispiel ein Zimmer als Heimarbeitsplatz oder eine Garage zur Aufbewahrung von Geräten ).
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