Zum Beispiel dränge ich in diesem Jahr Ausgaben in dieses Jahr und Einkommen in nächstes Jahr. Ich bewerte das von Jahr zu Jahr. Ich werde mehr unten erklären.
Viele Unternehmen haben festgestellt, dass sie die jährlichen Unternehmenssteuern minimieren können, indem sie sorgfältig prüfen, wann sie Zahlungen leisten müssen, um die Ausgaben und Steuerabzüge zu erhöhen, und Einnahmen schieben, um am Ende des Steuerjahres Einnahmen zu erzielen.
Im Allgemeinen möchten Sie Einkommen in ein Jahr mit niedrigeren Steuern und Ausgaben in ein Jahr mit höheren Steuern verschieben, aber das ist eine große Vereinfachung.
Wenn Sie in diesem Jahr Ihre Unternehmenssteuer senken wollen, zahlen Sie Versicherungen, Hypotheken und Darlehen, um Ihre Ausgaben zu erhöhen. Das Ende des Steuerjahrs für die Ausgaben- und Einnahmensteuerung gilt für mehrere Finanzbereiche, einschließlich Lohnsteuer, Geschenke und Spenden sowie Kreditkartenzahlungen.
Der Zeitpunkt von Einnahmen und Ausgaben ist schwierig, und ein Schritt, den Sie machen, könnte unbeabsichtigte Konsequenzen haben. Besprechen Sie Timing-Ideen mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie sich verpflichten.
Wann werden Einkommen und Zahlungen erhalten?
Der Grundsatz des " konstruktiven Empfangs " gilt für Zahlungen und Einkommen, die sich über das Jahresende erstrecken. Laut der IRS bedeutet "konstruktive Quittung", dass Einkommen konstruktiv erhalten wird, wenn ein Betrag Ihrem Konto gutgeschrieben oder Ihnen ohne "wesentliche Einschränkung oder Einschränkung" zur Verfügung gestellt wird, selbst wenn Sie nicht im Besitz des Kontos sind.
Zum Beispiel kann es von einem Agenten oder auf Ihrem Bankkonto durch direkte Einzahlung gehalten werden. Selbst wenn Sie das Geld nicht in der Hand haben, können Sie es verwenden, wenn Sie es brauchen.
Bilanzierungsmethode und Einnahmen / Ausgaben
Das erste, was Sie fragen müssen, bevor Sie Geld zwischen zwei Jahren bewegen, ist die Buchhaltungsmethode, die Sie verwenden.
Die Buchhaltungsmethode, die Sie für Ihr Geschäft verwenden (Barmittel oder Rückstellung), macht einen Unterschied hinsichtlich des Zeitpunkts von Zahlungen und Einnahmen und bei der Ermittlung des konstruktiven Eingangs.
In der Kassenbuchhaltung erkennen Sie das Einkommen, wenn es empfangen wird, und den Aufwand, wenn die Rechnung gesendet wird. In der Periodenrechnung erkennen Sie das Einkommen oder die Ausgaben, wenn es festgestellt wird (wenn die Rechnung gesendet oder empfangen wird). Lesen Sie mehr über die Unterschiede zwischen Kassen- und Periodenrechnung, bevor Sie versuchen, Einnahmen und Ausgaben zwischen Steuerjahren zu tarieren.
Nehmen wir an, Sie arbeiten am 30. Dezember für einen Kunden im Wert von 300 US-Dollar. Sie stellen diesem Kunden die 300 US-Dollars am 31. Dezember in Rechnung. In der Kassenbuchführung wird der Betrag, den Sie in Rechnung stellten, nicht als Einkommen gezählt, weil Sie das Geld nicht erhalten haben. Bei der periodengerechten Abrechnung würden Sie diesen Betrag jedoch als erhalten betrachten.
In den meisten Fällen können Sie nicht viel tun, um das Jahr für Transaktionen in der Kassenbuchhaltung zu ändern, aber es gibt einige Möglichkeiten, das Jahr für Abgrenzungsvorgänge zu ändern.
Timing Employee Pay und W-2 Income
Die Löhne der Angestellten zum Jahresende sind manchmal schwierig, wegen des konstruktiven Empfangs. Mitarbeiterlöhne müssen im richtigen Jahr erfasst werden, und das Datum des Gehaltsschecks ist kontrollierend.
Wenn ein Gehaltsscheck im Dezember datiert ist, ist dies das Jahr, in dem der Arbeitnehmer den Lohn erhalten hat, auch wenn der Gehaltsscheck noch nicht abgeholt wurde.
Manchmal reflektieren Gehaltsschecks Einkommen von zwei Jahren; die letzte Woche im Dezember und die erste Woche im Januar zum Beispiel. Wenn der Gehaltsscheck im Januar datiert wird, gilt das gesamte Einkommen als im zweiten Jahr erhalten, weil der Angestellte das Geld im ersten Jahr nicht erhalten hat.
Hatte der Arbeitnehmer jedoch im ersten Jahr "ohne wesentliche Einschränkung oder Einschränkung" Zugang zu den Löhnen (erinnern Sie sich an den konstruktiven Empfang), so gilt, auch wenn der Scheck im zweiten Jahr datiert wurde, das gesamte Geld als in der erstes Jahr. Dies kann der Fall sein, wenn das Geld im Dezember über eine direkte Einzahlung für eine Zahlungsfrist bis Januar eingezahlt wird.
In manchen Jahren gibt es mehrere Zahlungszeiträume , die sich auch auf die Gehaltssumme eines Mitarbeiters zwischen den Jahren auswirken können.
Dieses Problem betrifft Beträge auf W-2- Formularen für Mitarbeiter. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie Ihre Mitarbeiterbezüge über zwei Jahre verteilen.
Timing andere Zahlungen am Ende des Jahres
- Geschenke und Spenden Wenn Sie eine Spende für eine wohltätige Spende erhalten möchten, stellen Sie sicher, dass der Scheck dieses Jahr hinterlegt ist. Verwenden Sie einen zertifizierten Scheck oder eine elektronische Überweisung, anstatt einen regulären Scheck per Post zu senden. Lesen Sie mehr über Gewerbesteuerabzüge für wohltätige Geschenke , um sicher zu sein, dass das Geschenk oder die Spende abzugsfähig ist.
- Aufwandszahlungen . Verwenden Sie das gleiche Prinzip wie für Geschenke und Spenden beschrieben und erinnern Sie sich an einen konstruktiven Empfang, um sicherzustellen, dass der Empfänger die Zahlung erhält. Zum Beispiel, wenn Sie Ihre Business-Versicherung oder Darlehen vorbezahlen, senden Sie die Zahlung elektronisch oder gehen Sie den Scheck an den Empfänger. Ihr Dezember-Kontoauszug kann verwendet werden, um den Eingang der Zahlung zu belegen.
- Kauf von Vermögenswerten . Das IRS betrachtet einen Vermögenswert als Eigentum eines Unternehmens, wenn es "in Betrieb genommen" wird, dh wenn es gekauft und empfangen wurde und verwendet wird. Selbst wenn Sie den Vermögenswert in diesem Jahr kaufen, wenn Sie ihn erst im nächsten Jahr verwenden, können Sie in diesem Jahr keinen Abschreibungsaufwand (z. B. Bonusabschreibung) aufwenden .
Verwenden einer Kreditkarte für Zahlungen zum Jahresende
Es ist sicherlich angemessen, eine Kreditkarte zu verwenden, um diese Zahlungen zum Jahresende zu machen. Sie müssen das Guthaben jetzt nicht auszahlen, aber die Kosten können in diesem Jahr erfasst werden. Zum Beispiel, wenn Sie einen Laptop für Ihr Geschäft vor dem Ende des Jahres mit Ihrer Geschäftskreditkarte kaufen, können Sie den Steuerabzug in diesem Jahr erhalten und die Kreditkarte nächstes Jahr auszahlen.
1099 Berichterstattung für unabhängige Auftragnehmer zum Jahresende
Ein unabhängiger Auftragnehmer , der Arbeiten für Ihr Unternehmen durchgeführt hat, hat möglicherweise Anfang Januar eine Zahlung erhalten, aber Sie haben möglicherweise die Zahlung im Dezember per E-Mail gesendet (und aufgezeichnet) und die Zahlung als Teil des Formulars 1099-MISC des Auftragnehmers für dieses Jahr aufgezeichnet. Der unabhängige Auftragnehmer sollte die Zahlung, wie sie auf dem diesjährigen Formular 1099-MISC angegeben ist , einbeziehen , jedoch die Zahlung subtrahieren und der Erklärung eine Erklärung beifügen. Der unabhängige Auftragnehmer muss dann die Zahlung für die Rückkehr zum nächsten Jahr aufnehmen, auch wenn für das nächste Jahr keine 1099 ausgegeben wird.
Lesen Sie mehr über das Sparen von Unternehmenssteuern mit diesen Tipps zum Ende des Steuerjahres.