Für kleine Unternehmen sind Input Tax Credits (ITCs) die Antwort
Antworten:
Wenn Sie ein kanadisches Unternehmen betreiben und sich für GST / HST registrieren (siehe Muss ich mein Unternehmen für GST / HST registrieren und ein Unternehmen in Kanada eröffnen: GST-Registrierung ), können Sie die GST / HST, die Sie haben, zurückerhalten Auszahlung während einer bestimmten Berichtsperiode durch Inanspruchnahme von Tax Credits (ITCs) auf Ihre GST / HST Rückgabe.
Wenn Sie Ihre GST / HST-Retoure abschließen, deklarieren Sie den Betrag der GST / HST, den Sie von verschiedenen Kunden gesammelt haben, und ziehen Sie Ihre Vorsteuerguthaben (ITK) von diesem Betrag ab, um Ihre GST / HST-Nettosteuer zu ermitteln.
Wenn der resultierende Betrag negativ ist, erhalten Sie eine GST / HST-Rückerstattung. Informationen zu Waren und Dienstleistungen, die Sie nicht berechnen müssen, finden Sie unter Beispiele für GST-befreite Güter und Dienstleistungen .
Beachten Sie, dass die allgemeinen Regeln für die Beantragung von Steuergutschriften den Regeln für die Inanspruchnahme von Geschäftsausgaben entsprechen. Sie müssen über Belege verfügen, um Ihre Forderungen zu sichern, und Sie können nur dann Vorsteuergutschriften beanspruchen, "" wenn Ihre Einkäufe für den Verbrauch, die Verwendung oder die Belieferung Ihrer kommerziellen Aktivitäten bestimmt sind "( Allgemeine Informationen für GST / HST-Registranten , Canada Revenue Agency) .
Wie lange muss ich Vorsteuergutschriften einfordern?
Normalerweise sollten Sie Ihre Vorsteuergutschriften für den Berichtszeitraum beanspruchen, in dem Sie die Einkäufe getätigt haben. Wenn Sie aus irgendeinem Grund eine ITC verpasst oder vergessen haben, können Sie diese in einer späteren Berichtsperiode beantragen. Der Anspruch muss innerhalb von vier Jahren nach dem Ende des Berichtszeitraums geltend gemacht werden, in dem der Anspruch hätte geltend gemacht werden müssen, es sei denn, Ihr Unternehmen hat in den beiden vorangegangenen Geschäftsjahren jeweils Einnahmen in Höhe von mehr als sechs Millionen Dollar erzielt, in diesem Fall das ITC Der Anspruch muss innerhalb von zwei Jahren nach dem Ende der ursprünglichen Berichtsperiode geltend gemacht werden.
Belege für Vorsteuerguthaben aufbewahren
Sie müssen alle Belege zur Unterstützung Ihrer ITC-Ansprüche aufbewahren, wenn die CRA Ihre Unterlagen prüfen möchte. Die CRA kann Ihre GST / HST-Rückmeldung bis zu vier Jahre nach Einreichung prüfen .
Die schnelle Berechnungsmethode für GST / HST
Wenn Ihr Unternehmen normalerweise nicht für GST / HST-Rückerstattungen qualifiziert ist (dh die Gesamtsumme an GST / HST, die Sie aus Verkäufen sammeln, ist höher als das, was Sie für Lieferungen auszahlen), können Sie die GST / HST-Schnellmethode wählen.
Die schnelle Methode wurde eingeführt, um Papierkram und Buchhaltung für kleine Unternehmen zu sparen.
Kurz gesagt, die schnelle Methode ermöglicht es Ihnen, einen reduzierten Teil der gesammelten GST / HST basierend auf einer Formel zu bezahlen, statt ITCs für die meisten Ihrer Einkäufe zu beanspruchen und die Differenz zwischen dem, was Sie sammeln und dem, was Sie bezahlen, zu bezahlen. Für bestimmte Arten von Unternehmen, die wenig steuerpflichtige Ausgaben haben (wie IT-Auftragnehmer, Autoren, Grafiker usw.), ermöglicht die schnelle Methode, Geld zu sparen.
Qualifizieren:
- Sie müssen vor dem Beginn des Berichtszeitraums 365 Tage im Geschäft gewesen sein.
- Ihr jährlicher Umsatz (einschließlich GST / HST) muss in den ersten oder letzten vier von fünf Geschäftsjahren 400.000 USD oder weniger betragen.
- Ihr Unternehmen darf keine Rechts-, Buchhaltungs- , Buchhaltungs- , Finanzberatungs-, Steuerberatungs- oder Beratungsleistungen erbringen.
Beachten Sie, dass Sie, auch wenn Sie die tatsächliche GST / HST, die Sie mit Ihrer Rücksendung gesammelt oder bezahlt haben, nicht mit der Schnellmethode angeben, müssen Sie dennoch im Falle eines CRA-Audits sechs Jahre lang nach dem betreffenden Jahr Aufzeichnungen über die Informationen aufbewahren.
Sie können die Schnellmethode über Ihr Online-Konto für Ihr Unternehmen beantragen. Weitere Informationen finden Sie in der Quick Method of Accounting für GST / HST auf der CRA-Website.
Weitere Informationen zu den Regeln für Vorsteuerguthaben und deren Verwendung finden Sie unter Was sind Vorsteuerguthaben?
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