Wie vermeide ich die Auslösung eines CRA-Audits?
Welche Arten von Unternehmen werden am wahrscheinlichsten geprüft?
Die folgenden Daten (aus dem Jahresbericht der Canada Revenue Agency an das Parlament 2013-2014) machen deutlich, dass der Großteil der Ressourcen, die die CRA der Einhaltung der Unternehmenssteuervorschriften widmet, kleinen und mittleren Unternehmen ( KMU ) zugute kommt :
| CRA-Programm | % Der Ausgaben des CRA-Programms |
| Kleine bis mittlere Unternehmen (KMU) | 54% |
| International / Großunternehmen | 28% |
| Wissenschaftliche Forschungspunkte | 7% |
| Kriminalpolizeiliche Ermittlungen | 5% |
| Freiwillige Offenlegung | 1% |
Top 10 Red Flags für ein CRA-Audit
1) Umsatzdiskrepanzen.
Beachten Sie, dass Ihr Umsatz in allen Steuerformularen verglichen wird, so dass der Umsatz, den Sie auf Ihrem Einkommenssteuerformular angeben, mit dem Umsatz Ihrer GST / HST Steuererklärung, der Steuererklärung Ihres Ehepartners und "Informationen zu Steuererklärungen mit Informationen von Arbeitgebern, Finanzinstituten und anderen Dritten ". Wenn sie nicht übereinstimmen, ist es CRA Audit-Zeit.
2) ein Ausreißer sein.
Die Deklaration von Geschäftseinnahmen, die wesentlich höher oder niedriger als in Ihrer Branche üblich sind, wird ebenfalls sofort Interesse wecken. Die CRA verfügt über umfangreiche Informationen über die Gewinnspannen und Einkommen für verschiedene Branchen und vergleicht Ihr Einkommen mit dem, was für ein solches Geschäft "üblich" ist.
3) Abzug von großen Geschäftsausgaben.
Während in der Lage, Geschäftsausgaben von Ihrer Einkommenssteuer abzuziehen ist einer der großen Steuervorteile des Betriebs eines Unternehmens, müssen Sie vorsichtig sein. Werbung und Verkaufsförderung, Essen und Unterhaltung, Reisekosten, Verschiedenes und Zinsausgaben sind für die CRA von besonderem Interesse, so Presley and Partners. Große Abzüge in einem dieser Bereiche zu beanspruchen, ist wie eine Salzleck in Bezug auf die Erhöhung Ihres Kleinunternehmens Audit-Risiko.
Erfahren Sie, wie Sie Anspruch auf Mahlzeiten und Bewirtungskosten erheben .
4) Beantragung des Home-Office-Abzuges .
Der Home-Office-Abzug ist eine große Sache, denn wenn Sie dafür qualifizieren, können Sie einen Prozentsatz Ihrer Miete, Grundsteuern, Nebenkosten, Telefonrechnungen, Versicherungen und andere Kosten abziehen. Aber um diesen Vorsteuerabzug zu beanspruchen, müssen Sie den Arbeitsplatz in Ihrem Heim nur nutzen , um Geschäftseinkommen zu verdienen und es regelmäßig zu nutzen, um Kunden, Kunden oder Patienten zu treffen. Die meisten kleinen Unternehmen sind nicht qualifiziert, und die Canada Revenue Agency weiß dies. Wenn Sie Ihre Home-Office-Bereiche nicht ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, geben Sie diesen Abzug als Fehlbetrag an.
5) Anspruch auf 100% geschäftliche Nutzung eines Fahrzeugs.
MK & Associates fordern dies auf Ihre Einkommensteuer rotes Fleisch für CRA-Agenten.
Agenten wissen, dass es extrem selten ist, dass ein Individuum ein Fahrzeug tatsächlich 100% der Zeit für Geschäfte nutzt, insbesondere wenn kein anderes Fahrzeug für den persönlichen Gebrauch verfügbar ist und entsprechend in Zonen eingeteilt wird. Es ist auch ein besonders einfacher Steuerabzug für Auditoren, weil nur so wenige Personen die erforderlichen Unterlagen ordnungsgemäß aufbewahren. Erfahren Sie, wie Sie ein Logbuch führen, um Kfz-Ausgaben geltend zu machen.
6) Veränderungen der Gesellschafterdarlehen und Großsalden.
Firmeneigentümer müssen auch darauf achten, dass Änderungen bei Gesellschafterdarlehen oder Sollsalden auch rote Fahnen sind. Die CRA sucht nach persönlichen Ausgaben, die als Geschäftsausgaben und Darlehen von einem Unternehmen erfasst werden.
7) Ein cashintensives Geschäft betreiben.
Die CRA stellt fest, dass Unternehmen, die viele Gelegenheiten haben, Geld zu nehmen, auch viel Versuchung haben, ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen nicht zu melden.
Also, wenn Sie ein Geschäft wie ein Restaurant, Friseursalon, Bar oder andere Einzelhandelsgeschäfte betreiben, eine Steuer-Service-Geschäft betreiben oder sind eine Renovierung oder Heimwerker Auftragnehmer, erwarten zusätzliche Überprüfung von Anfang an.
8) Wiederkehrende Verluste.
Verluste passieren. Und ein einziger Geschäftsverlust ist für ein CRA-Audit selbst kein Grund. Aber mehrere Jahre Verluste in Folge werden einen auslösen, insbesondere wenn diese Geschäftsverluste zur Kompensation anderer Erträge verwendet wurden. Denken Sie daran, um als Unternehmen zu gelten, muss eine angemessene Gewinnprognose gegeben sein , und die Vorstellung der CRA von dem, was vernünftig ist, kann erheblich von Ihrem abweichen.
9) Große wohltätige Abzüge machen.
Dies liegt wiederum außerhalb der Norm und erhöht das Risiko einer Prüfung durch kleine Unternehmen. Die Canada Revenue Agency weiß genau, wie viel Steuerzahler in Ihrem Einkommen normalerweise für wohltätige Zwecke spenden, daher erscheint eine rote Flagge, wenn Ihre Spenden über diese Zahl hinausgehen. Spenden mit Kapitaleigentum werden besonders wahrscheinlich überprüft.
10) Familie auf der Lohnliste haben.
Es ist nichts falsch daran, dass Ihr Ehepartner oder Kind als Angestellter in Ihrem Unternehmen arbeitet; Diese Art der Einkommensspaltung ist vollkommen legitim - solange Sie die Regeln befolgen . Das Problem ist, dass viele kleine Unternehmen dies nicht tun, so dass kleine Unternehmen, die ihren Ehepartner oder ihr Kind auf die Gehaltsliste setzen, ein einfaches Ziel für Auditoren sind.
Selbstständigkeit
Personen, die den Status einer selbstständigen Erwerbstätigkeit beanspruchen, erhalten zusätzliche Aufmerksamkeit von der CRA. Die steuerlichen Vorteile der selbständigen Erwerbstätigkeit machen es zu einer attraktiven Geschäftsform; Die Unterscheidung zwischen Beschäftigung und selbständiger Erwerbstätigkeit wird jedoch nicht immer unterbrochen und es muss darauf geachtet werden, dass die Regeln für die Qualifikation eingehalten werden. Siehe Independent Contractor vs Mitarbeiter: Welcher bist du?
Es ist besonders wichtig, sicher zu sein, dass Sie die Steuerregeln für die Selbstständigkeit befolgen, da die Ablehnung der Selbstständigkeit durch die Ratingagentur zur Disqualifizierung von Geschäftsauslagen führen kann (die rückwirkend für die Steuererklärungen des Vorjahres angewendet werden können).
Ehrlichkeit und Vorsicht sind die besten Richtlinien
Es stimmt zwar, dass die Ratingagentur jedes Jahr eine bestimmte Anzahl von Audits durchführt, nur um die Compliance zu überprüfen. Ob Ihr kleines Unternehmen auditiert wird oder nicht, liegt weitgehend in Ihrer Kontrolle. Sorgfältige Buchführung und gewissenhafte Ehrlichkeit werden einen großen Teil dazu beitragen, die Auditoren von Ihrer Tür fernzuhalten. Und wenn sie jemals auftauchen, haben Sie nichts zu verbergen und die Dokumentation, die Sie brauchen, um Ihre Steuerforderungen zu unterstützen.
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