Dividendenpläne werden von staatlichen Versicherungsabteilungen überwacht. Die meisten Staaten verlangen, dass die Versicherer ihre Pläne der Aufsichtsbehörde zur Genehmigung vorlegen. Die Arten von Plänen, die verfügbar sind, variieren von Staat zu Staat und von Versicherer zu Versicherer. Einige Pläne der Versicherer wurden von der NCCI entwickelt, während andere ihre eigenen Pläne verwenden.
Prämien- und Verlustanforderungen
Um sich für einen Dividendenplan zu qualifizieren, müssen Sie den im Plan angegebenen Mindestprämienschwellenwert erfüllen. Bei einigen Plänen hängt Ihre Berechtigung möglicherweise auch von Ihrer Schadenquote ab. Ihre Schadenquote wird als Prozentsatz ausgedrückt und berechnet, indem Ihre Verluste durch Ihre Prämie dividiert werden. Dividendenberechnungen basieren auf Ihrer Earned Loss Ratio. Ihre Earned Loss Ratio wird berechnet, indem Ihre entstandenen Verluste durch Ihre verdiente Prämie für das Versicherungsjahr dividiert werden.
Eingetretene Verluste sind Verluste, die Sie während des Vertragszeitraums erlitten haben. Um Ihre erlittenen Verluste zu berechnen, addiert der Versicherer die folgenden drei Beträge:
- Bezahlte Verluste Dies ist die Höhe der Entschädigungsleistungen, die Ihr Versicherer Ihren Mitarbeitern bereits für die während der Vertragslaufzeit erlittenen Verletzungen gezahlt hat.
- Schadenreserven Dies sind Schätzungen der künftigen Leistungen, die Ihr Versicherer für die von den Arbeitnehmern während des Versicherungszeitraums erlittenen Verletzungen zu zahlen bereit ist.
- Schadenregulierungskosten Dies sind die Ausgaben, die Ihr Versicherer zur Begleichung von Schäden aus Verletzungen während des Versicherungsjahres geleistet hat. In der Regel wird Ihr Versicherer nur jene Kosten enthalten, die bestimmten Ansprüchen zugeordnet werden können.
Ihre verdiente Prämie ist die Prämie, die Sie für ein Versicherungsjahr basierend auf Ihrer tatsächlichen Lohnsumme berechnet haben. Ihre tatsächliche Gehaltsabrechnung wird durch eine abschließende Prüfung festgelegt , die abgeschlossen wird, nachdem Ihre Richtlinie abgelaufen ist. Das folgende Beispiel zeigt, wie Ihre Earned Loss Ratio berechnet wird.
Nehmen wir an, Sie hätten am Tag des Inkrafttretens einer am 1. Juni 2017 begonnenen Vergütungspolitik für Arbeitnehmer eine Prämie von 6.000 US-Dollar in Rechnung gestellt. Ihre Versicherung lief am 1. Juni 2018 aus. Kurz darauf führte Ihr Versicherer eine Abschlussprüfung durch. Der Premium-Auditor Ihres Versicherers hat festgestellt, dass Ihre Gehaltssumme während des Versicherungszeitraums angestiegen ist und eine zusätzliche Prämie von 1.000 USD generiert hat. Ihre verdiente Prämie für die Vertragslaufzeit betrug 7.000 USD (6.000 USD Prämie plus 1.000 USD zusätzliche Prämie).
Ein Mitarbeiter von Ihnen wurde während des Versicherungszeitraums verletzt und Ihr Versicherer zahlte dem Arbeitnehmer 2.000 USD an Leistungen. Ihr Versicherer hat 300 US-Dollar aufgewendet, um die Forderung anzupassen. Ihre entstandenen Verluste für den Zeitraum betrugen 2.300 US-Dollar (2.000 US-Dollar plus 300 US-Dollar). Ihre Earned Loss Ratio für den Zeitraum der Police betrug 33% (2.300 $ / 7.000 $).
Arten von Dividendenplänen
Es gibt drei grundlegende Arten von Dividendenplänen für Inhaber kleiner Unternehmen: flache, variable und Kombinationspläne.
Flache Dividendenpläne
Ein Flat-Dividend-Plan zahlt Ihnen einen bestimmten Prozentsatz Ihrer verdienten Prämie für die Police-Periode. Die Dividende wird unabhängig von Ihrer Verlust-Erfahrung während dieser Periode gezahlt.
Nehmen wir beispielsweise an, Sie haben sich für den Zeitraum 2017-2018 in einen Plan für eine 10% ige Dividendenausschüttung eingeschrieben. Nachdem Ihre Police abgelaufen ist, berechnet Ihr Versicherer Ihre verdiente Prämie und zahlt Ihnen eine Dividende von 10% dieses Betrags. Zum Beispiel, wenn Ihre verdiente Prämie $ 7.000 ist, wird Ihre Dividende $ 700 sein. Verluste, die Sie während des Versicherungsjahres 2017-2018 erlitten haben, haben keinen Einfluss auf Ihre Berechtigung für die Ausschüttung dieses Jahres. Aufgrund der schlechten Erfahrungen können Sie sich jedoch möglicherweise nicht an einem Dividendenplan für das Geschäftsjahr 2018-2019 beteiligen.
Gleitender (variabler) Dividendenplan
Bei einem gleitenden Dividendenplan (auch variabler Plan genannt) hängt die Dividende, die Sie am Ende eines Versicherungsjahres erhalten, von Ihrer verdienten Prämie und Ihrer Schadenquote in diesem Jahr ab.
Wie die folgende Tabelle zeigt, steigt die Dividende, wenn Ihre Prämie steigt und Ihre Schadenquote sinkt.
Jährliche verdiente Prämie
Verlustverhältnis 5.000 bis 10.000 11.000 bis 20.000 21.000 bis 30.000 31.000 bis 40.000
0 bis 10% 35% 38% 41% 44%
11 bis 20% 31% 34% 37% 41%
21 bis 30% 27% 30% 33% 36%
31 bis 40% 23% 26% 29% 32%
41 bis 50% 10 11 12 13
Über 50% 0 0 0 0
Um zu sehen, wie ein gleitender Skalenplan funktioniert, nehmen Sie an, dass Ihre verdiente Prämie für das Versicherungsjahr 2017-2018 19.000 US-Dollar betrug und Ihre Schadenquote null war. Auf der Grundlage der obigen Grafik würde Ihre Dividende 38% von 19.000 USD oder 7.220 USD betragen. Wenn Ihre Schadenquote bei 15% liegt, beträgt Ihre Dividende 34% von $ 19.000 oder $ 6.460. Sie würden keine Dividende verdienen, wenn Ihre Schadenquote 50% übersteigt.
Kombinationspläne
Kombinationspläne enthalten Elemente sowohl einer flachen Dividende als auch eines gleitenden Skalenplans. Zum Beispiel könnte ein Versicherer eine Dividende von 10% zahlen, wenn Ihre verdiente Prämie mindestens $ 5.000 beträgt, und eine Dividende von 15%, wenn Ihre Prämie mindestens $ 10.000 beträgt (und so weiter, bis zu einer bestimmten Prämie). Kombinationspläne geben normalerweise eine maximale Verlustquote an. Wenn Ihre Schadenquote für die Police-Periode das Maximum überschreitet, erhalten Sie keine Dividende.
Dividenden sind nicht garantiert
Versicherer, die Dividendenpläne anbieten, können nicht garantieren, dass ihre Pläne tatsächlich eine Dividende auszahlen. Die Entscheidung, eine Dividende zu zahlen (oder nicht zu zahlen), trifft der Verwaltungsrat des Versicherers. Wenn der Verwaltungsrat eine Dividende aufgrund der schlechten finanziellen Ergebnisse des Versicherers oder aus einem anderen Grund einstellt, wird keine Dividende gezahlt. Daher können Versicherer nicht versprechen, dass Sie eine Dividende erhalten. Wenn eine Dividende angegeben wurde, wird sie in der Regel mehrere Monate nach Ablauf einer Police ausgezahlt.
Sicherheitsgruppen
Obwohl sie nicht wirklich Dividendenpläne sind, zahlen Sicherheitsgruppen Dividenden an die Mitglieder, um sie für gute Schadenerfahrungen zu belohnen. Eine Sicherheitsgruppe ist ein Programm, das Prämien und Verluste ähnlicher Arbeitgeber bündelt. Hat die Gruppe insgesamt eine günstige Schadenerfahrung, erhält jedes Mitglied eine Dividende. Die Dividende richtet sich nach der Schadenerfahrung der Gruppe, nicht der einzelnen Mitglieder.
Sicherheitsgruppen sind für bestimmte Arten von Unternehmen konzipiert, z. B. für Restaurants, Automobilhändler oder Bauunternehmen. Um einer Gruppe beizutreten, muss ein Arbeitgeber bestimmte Anforderungen in Bezug auf Klassencodes , Mindestprämie und Schadenerfahrung erfüllen. Wenn Sie daran interessiert sind, einer Sicherheitsgruppe beizutreten, fragen Sie Ihren Arbeitnehmer-Ausgleichs-Versicherer, wenn er einen für Ihre Art von Geschäft anbietet.
Erfahrung Modifikator
Bei der Berechnung Ihrer verdienten Prämie im Rahmen eines Dividendenplans kann Ihr Versicherer Ihren Erfahrungsmodifikator einschließen. Angenommen, Ihre verdiente Prämie beträgt 10.000 Euro und Ihr Erfahrungsmodifikator beträgt .95. Ihr Versicherer kann Ihre Dividende basierend auf einer Prämie von $ 9.500 ($ 10.000 X.95) berechnen.
Schließlich behalten Unternehmen, die einer Sicherheitsgruppe beitreten, ihren Erfahrungsmodifikator bei. Der Modifikator jedes Mitglieds wird auf Grundlage seiner eigenen Prämien und Verluste berechnet, nicht der gesamten Gruppe.