Zahlungen für Unternehmenssteuern - die absetzbar sind? Welche nicht sind?
Dieser Artikel befasst sich mit verschiedenen Arten von Steuern Unternehmen müssen zahlen und ob sie abzugsfähig sind oder nicht.
Bevor Sie Steuern abziehen
Einige Dinge zu beachten:
- Sie können eine Steuer nur in dem Jahr abziehen, in dem sie bezahlt wurde.
- Um als Betriebsausgabe abzugsfähig zu sein, muss die Steuer geschäftsbezogen sein. Sie können keine persönlichen Steuern abziehen, wie Steuern auf Ihr Haus oder persönliches Eigentum oder Steuern, die für nicht geschäftliche Aktivitäten gezahlt werden.
Sind Einkommenssteuern absetzbar?
Die IRS ist sehr klar zu diesem Thema: Sie können nicht Bundessteuer Steuern abziehen Dies sind die Steuern, die Sie auf Ihr Geschäft Einkommen zahlen, und Sie können nicht abziehen die Steuern, die Sie bezahlt die IRS.
Staatliche Einkommensteuern können abhängig von Ihrer Geschäftsart und Ihrem Staat abzugsfähig sein.
Wie und wo man sich von der Steuer befreit
Wenn Ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft oder eine Personengesellschaft ist, können Sie die anfallenden Steuern über Ihre Gewerbesteuererklärung abziehen.
Wenn Sie ein kleines Unternehmen oder Selbstständiger sind und Ihre Steuererklärung in Anlage C zusammen mit Ihrer persönlichen Steuererklärung einreichen, können Sie die abzugsfähigen Gewerbesteuern von Zeile 23 abziehen.
Sind Lohnsteuer abzugsfähig?
Wenn Sie Mitarbeiter haben, ist Ihr Teil der Lohnsteuer abzugsfähig für Sie.
Dies gilt nicht für Beträge, die einbehalten werden, wenn der Arbeitnehmer Lohnsteuerzahlungen oder FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare-Steuer) einbehält.
Zum Beispiel, wenn Sie insgesamt $ 5.000 haben, die Sie von Mitarbeitern für die FICA-Steuer einbehalten haben, müssen Sie zusätzlich $ 5.000 als Ihr Arbeitgeberanteil bezahlen. Ihr Arbeitgeberanteil ist als Steuer absetzbar.
Ist Selbständigkeitsteuer abzugsfähig?
Steuern auf Selbstständigkeit werden von Geschäftsinhabern für Sozialversicherungs- / Medicare-Leistungen gezahlt. Der Betrag basiert auf dem Gewinn des Unternehmens, aber das Unternehmen zahlt diese Steuern nicht; sie werden auf die persönliche Steuererklärung der Person bezahlt.
Wie die FICA-Steuern, die von Arbeitnehmern gezahlt werden, sind Steuern auf Selbstständigkeit nicht abzugsfähig. Im Rahmen der Berechnung Ihrer Selbstständigensteuer können Sie jedoch die Hälfte des Steuerbetrags als Teil der Berechnung für Ihr persönliches bereinigtes Bruttoeinkommen abziehen.
Andere abzugsfähige Unternehmenssteuern
Steuern, die Ihr Unternehmen zahlt, sind Geschäftskosten. Abgesehen von den Einkommensteuern können Sie Ausgaben für andere Steuern abziehen, die Ihr Unternehmen zahlt:
- Bruttoeinnahmensteuer für Stadt oder Land
- Staatliche Arbeitslosenversicherungsbeiträge und Beiträge an staatliche Invalidenversicherungen (je nach Bundesland)
- Staatliche Einkommenssteuer oder staatliche Franchise-Steuer
- Staatliche, städtische oder lokale Umsatzsteuer, die Sie für Geschäftseinkäufe zahlen
- Grundsteuer oder Grundsteuer auf Immobilien, die Ihrem Unternehmen gehören (siehe unten)
- Staatliche Einkommensteuer
- Staatliche Körperschaftsteuer ohne Körperschaftsteuer
- Materielle und immaterielle Vermögenssteuer
- Zoll-, Einfuhr- oder Zollsteuer
- Lizenzsteuer (für Ihre Geschäftslizenz, Stadtlizenz oder andere)
- Kfz-Zulassungssteuer
- Benzinsteuer, abhängig davon, wie Sie die Kilometerkosten des Geschäfts geltend machen (tatsächliche Ausgaben im Vergleich zu Standardmeilen)
- Telefon- und Handy-Steuern
- Steuern auf Dienstreisekosten wie Hotelsteuern, Flugsteuern, Essenssteuern, Unterhaltung , Wäscherei usw.
- Verbrauchsteuern und Treibstoffsteuern
- Verschiedene Steuern auf Gegenstände wie Mitgliedsbeiträge, Briefmarken, Schließfachmiete und andere.
- Steuern auf Mitgliedsbeiträge sind abzugsfähig, wenn die Beiträge selbst abzugsfähig sind. Nur Gebühren für Unternehmen sind abzugsfähig.
Abzug von Vermögenssteuern
Sie können die Kosten für Grundsteuern abziehen, wenn die Steuer auf dem geschätzten Wert der Immobilie basiert. Sie dürfen keine Grundsteuer abziehen, die für das gezahlt wird, was der IRS "lokale Vorteile" nennt; Das heißt, für "lokale Vorteile und Verbesserungen, die den Wert Ihres Eigentums erhöhen", einschließlich Bewertungen für Straßen, Gehwege, Wasserleitungen, Abwasserleitungen und öffentliche Parkeinrichtungen.
Wie man Umsatzsteuern auf Geschäftskäufe abzieht
Verkaufssteuern, die Sie für Artikel bezahlen, die Sie für Ihr Geschäft kaufen, sind abzugsfähig, wenn der Kauf selbst eine abzugsfähige Geschäftsausgabe war. Sie müssen nicht getrennt werden; Diese Steuern werden als Teil der Kosten der Sache betrachtet. Fügen Sie einfach den Gesamtbetrag einschließlich Steuern hinzu. Für einen großen Artikelkauf, wie ein Auto, wird die Umsatzsteuer separat ermittelt; Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, wie Sie damit umgehen.
Abzüge für staatliche und lokale Steuern
Umsatzsteuern sind nur ein Beispiel für abzugsfähige staatliche Steuern. Staatliche und lokale Einkommenssteuern können auf Ihre Einkommensteuererklärung (unter Verwendung von Anhang A) abzugsfähig sein. Wenn Ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft oder eine Personengesellschaft ist, kann das Unternehmen staatliche und lokale Steuern als Betriebsausgaben abziehen, sofern sie in direktem Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit stehen.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel enthält eine einfache Liste zum Zweck der Bereitstellung allgemeiner Informationen. Es ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht und soll nicht alle Beschränkungen und Voraussetzungen für den Abzug dieser Steuern aufzeigen. Bevor Sie versuchen, Steuern von Ihrer Steuererklärung abzuziehen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
Weitere Informationen zu Abzügen für Unternehmenssteuern finden Sie in IRS Publikation 535: Unternehmensausgaben.