Einreichung geschätzter Steuern mit dem IRS - Formular 1040-ES

Was Sie über geschätzte Steuern wissen müssen.

Viele Menschen vermeiden zu Hause Geschäft und andere Selbständigkeit Optionen, weil sie wegen der Steuerfragen nervös sind. Zwar gibt es noch ein paar Reifen, die Sie durchspringen müssen, aber die Einsparungen und Vorteile, die sich aus einer selbständigen Erwerbstätigkeit ergeben können, sind es wert, gelernt zu werden.

Hier sind die Informationen, die Sie über geschätzte Steuern wissen müssen, einschließlich, wie man bestimmt, wenn Sie sie zahlen müssen, und wie man über das Feilen geht.

Was sind die geschätzten Steuern?

Wann immer Sie Geld oder etwas von finanziellem Wert verdienen, erwartet die US-Regierung, dass Sie Einkommensteuer zahlen. Wenn Sie in einem traditionellen Job sind, nimmt Ihr Arbeitgeber die Bundeseinkommenssteuern (und ggf. die staatlichen Steuern) von Ihrem Gehaltsscheck und sendet in Ihrem Namen an den Internal Revenue Service (IRS).

Wenn Sie in einem Eigenheim selbstständig sind oder als selbstständiger Unternehmer oder Freiberufler arbeiten, haben Sie keinen Arbeitgeber, der Steuern an den IRS zurückhält und abgibt, so dass Sie möglicherweise Steuern zahlen müssen.

Wer muss die geschätzten Steuern zahlen?

Wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen haben oder anderweitig selbstständig sind (z. B. als Freiberufler oder selbstständiger Unternehmer), müssen Sie wahrscheinlich im Laufe des Jahres geschätzte Steuerzahlungen an den IRS leisten, um die Zahlung von Zinsen und Strafen auf Ihre Steuern zu vermeiden.

Sie müssen die geschätzte Steuer für das aktuelle Steuerjahr zahlen, wenn beide der folgenden Bedingungen zutreffen:

Laut der IRS-Website müssen Einzelunternehmer , Partner und Anteilseigner der S-Corporation in der Regel geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie bei der Einreichung ihrer Steuererklärungen Steuern von mindestens 1.000 US-Dollar oder C-Unternehmen erwarten, wenn sie eine Steuer von 500 US-Dollar erwarten oder mehr, wenn die Rückgabe eingereicht wird.

Sie müssen die geschätzte Steuer für das aktuelle Steuerjahr nicht zahlen, wenn Sie alle drei der folgenden Bedingungen erfüllen.

  1. Sie mussten im vorangegangenen Steuerjahr keine Steuern zahlen
  2. Sie waren US-Bürger oder wohnten im gesamten vorangegangenen Steuerjahr
  3. Ihr vorheriges Steuerjahr hat einen gesamten Zeitraum von 12 Monaten abgedeckt

Wenn die geschätzten Steuern fällig sind

Geschätzte Steuerzahlungen sind gemäß diesem Zeitplan viermal im Jahr fällig (oder am nächsten Geschäftstag, wenn das Fälligkeitsdatum ein gesetzlicher Feiertag oder ein Wochenende ist):

  1. 15. April - für Einnahmen vom 1. Januar bis 31. März.
  2. 15. Juni - für Einnahmen vom 1. April bis 31. Mai.
  3. 15. September - für Einnahmen vom 1. Juni bis 31. August.
  4. 15. Januar - für Einnahmen vom 1. September bis 31. Dezember.

Geschätzte Steuern funktionieren ähnlich wie die Steuer, die ein Arbeitgeber von einem Gehaltsscheck abzieht. Wenn im Laufe des Jahres nicht genug Geld zur Deckung Ihrer Steuerpflicht eingesendet wird, können Sie beim Einreichen der Steuern im April Steuern zahlen (oder wenn Sie zu viel zahlen) , Sie erhalten eine Rückerstattung).

Wenn Sie bis zum Fälligkeitsdatum jeder Zahlungsperiode nicht genug Steuern zahlen, können Sie eine Strafe zahlen, selbst wenn Sie eine Rückerstattung bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung erhalten. Wenn Sie dies vergessen, können Sie Ihre gesamte geschätzte Steuerschuld für das Jahr bis zum 15. April bezahlen.

Wenn Sie das Formular 1040 oder Formular 1040A bis zum 1. Februar (oder am nächsten Geschäftstag) einreichen und die restlichen Steuern zahlen, müssen Sie die Zahlung am 15. Januar nicht leisten. Für die meisten Arbeitslosen ist dies nahezu unmöglich 1099 Formulare kommen oft zu spät an.

Wenn Sie Steuerpflichtiger eines Steuerjahres sind (Ihr Steuerjahr folgt nicht dem Standard-Kalenderjahr), sind Ihre Zahlungsfälligkeitsdaten :

  1. Der 15. Tag des 4. Monats Ihres Geschäftsjahres,
  2. Der 15. Tag des 6. Monats Ihres Geschäftsjahres,
  3. Der 15. Tag des 9. Monats Ihres Geschäftsjahres und
  1. Der 15. Tag des 1. Monats nach dem Ende Ihres Geschäftsjahres.

Wie bei den Steuerpflichtigen des Kalenderjahres müssen Sie die letzte Zahlung nicht leisten, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung bis zum letzten Tag des ersten Monats nach dem Ende Ihres Steuerjahres einreichen und alle Steuern zahlen, die Sie mit Ihrer Rückkehr schulden.

Berechnen Ihrer geschätzten Steuerzahlung

Um Ihre geschätzte Steuer zu berechnen, sollten Sie Ihre erwarteten bereinigten Bruttoeinnahmen, Abzüge, steuerpflichtiges Einkommen, andere Steuern und Gutschriften für dieses Jahr berechnen. Wenn Sie bereits Steuern für die Selbstständigkeit eingereicht haben, kann es am einfachsten sein, die Bundessteuererklärung Ihres letzten Jahres als Ausgangspunkt zu verwenden.

Steuer-Software-Programme werden Ihnen helfen, Ihre geschätzte Steuerschuld zu berechnen. Darüber hinaus enthält das IRS Anweisungen und ein Arbeitsblatt zur Berechnung Ihrer geschätzten Steuerzahlungen (verwenden Sie den Link zu Pub. 505 unten), die im IRS-Formular 1040-ES abgelegt sind.

Sie sollten das Arbeitsblatt für Ihre Unterlagen aufbewahren und Aufzeichnungen über die Daten führen, an denen Sie im Laufe des Jahres Ihre geschätzten Steuerzahlungen leisten. Diese Informationen sind entscheidend für den Abschluss des nächsten Jahres und Sie benötigen sie für die Berechnung von Zinsen oder Strafen, die sich aus der Unterschätzung Ihrer Steuerschuld ergeben .

So zahlen Sie Ihre geschätzten Steuern

Das IRS bietet fünf Möglichkeiten, Ihre geschätzte Steuer zu bezahlen:

  1. Machen Sie eine Überzahlung aus der Rückkehr des Vorjahres zur Steuer des laufenden Jahres.
  2. Senden Sie Ihre Zahlung (Scheck oder Zahlungsanweisung) mit dem entsprechenden Zahlungsgutschein vom Formular 1040-ES ein.
  3. Bezahlen Sie elektronisch mit dem elektronischen Steuerzahlungssystem (EFTPS). Sie müssen sich für diesen Dienst anmelden, um ihn nutzen zu können, und Sie können einmalige oder wiederkehrende Zahlungen bis zu einem Jahr im Voraus einrichten. Registrieren Sie sich online unter www.eftps.gov. Sie können Zahlungen auch bis zu zwei Tage vor der Zahlung ändern oder stornieren.
  4. Bezahlen per elektronischem Geldabheben. Sie legen dies fest, wenn Sie das Formular 1040 oder das Formular 1040A elektronisch einreichen. Zu diesem Zeitpunkt können Sie die elektronische Abbuchung von bis zu 4 geschätzten Steuerzahlungen veranlassen. Steuer-Software und Steuerbereiter können dies für Sie einrichten.
  5. Bezahlen Sie mit Kredit- oder Debitkarte über ein Pay-by-Phone-System oder das Internet über einen von nur 3 IRS-autorisierten Kartenverarbeitern. Ihnen wird eine Bearbeitungsgebühr in Rechnung gestellt, deren Betrag Ihnen zum Zeitpunkt der Zahlung zur Verfügung gestellt wird.

Zusätzliche Steuern für Selbständige

Zusätzlich zur Einkommensteuer müssen Selbstständige auch geschätzte Steuerzahlungen für ihre SE -Steuer ( Self-Employment Tax ) entrichten.

Selbstbeschäftigungssteuer ) ist eine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer. Der derzeitige Steuersatz für Selbstständige beträgt 15,3% und setzt sich aus 12,4% für die Sozialversicherung (Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherung) und 2,9% für Medicare zusammen. Diese Steuer ist im Wesentlichen die gleiche wie die Sozialversicherung und Medicare Steuern von den meisten Arbeitgebern einbehalten, mit der Ausnahme, dass Arbeitgeber die Hälfte der Steuer zahlen müssen, während diejenigen, die selbstständig sind, beide Hälften zahlen. Der Sozialversicherungsanteil unterliegt maximalen Einkommensbeschränkungen (106.800 USD im Jahr 2010); der Medicare-Teil ist nicht.

Beachten Sie, dass es auch einen Selbstständigen Steuerabzug gibt , zusammen mit einer Vielzahl von anderen Abzügen, die Sie möglicherweise zu nehmen, die Ihre Steuerschuld reduzieren können.

Für weitere Informationen wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder besuchen Sie die IRS-Website und die IRS-Publikation 505 - Steuerrückbehalt und geschätzte Steuer .