Ein Auto, das zur Nutzung in einem Unternehmen gekauft wurde, hat bestimmte steuerliche Vorteile für den Eigentümer, unabhängig davon, ob es sich bei dem Eigentümer um das Unternehmen oder einen Angestellten handelt. Aber bevor Sie dieses Auto kaufen, überlegen Sie die Vor- und Nachteile, dass das Unternehmen oder der Angestellte das Auto besitzen. In dieser Entscheidung sind steuerliche und andere Faktoren zu berücksichtigen. In dieser Situation betrachten wir das Eigentum eines Unternehmens gegenüber dem Eigentum eines Mitarbeiters.
Was sind akzeptable Geschäftskosten für die Nutzung von PKW / LKW?
Denken Sie zunächst daran, dass, ob das Unternehmen oder der Mitarbeiter das Auto besitzt, nur die tatsächliche geschäftliche Nutzung des Autos als Geschäftsaufwand abzugsfähig ist. Fahrtkosten zwischen Haus und Geschäft sind nicht abzugsfähige Betriebsausgaben und persönliche Reisen sind nicht abzugsfähig. Wer das Auto fährt, muss über Geschäftsreisekosten gut informiert sein, um diese Meilen als Abzug zu erhalten.
Gewerbesteuer und Business Cars
Der größte Vorteil für das Unternehmen oder den Mitarbeiter aus dem Besitz eines Geschäftswagens ist wahrscheinlich die Kostenersparnis durch Steuerabzüge. Dieser Abzug besteht aus zwei Teilen: dem Abzug für den Besitz des Autos und Abzug für die Kosten des Autofahrens für geschäftliche Zwecke.
Für den Eigentümer sind die Kosten des Autos als Geschäftsguthaben und die Kosten für die geschäftliche Nutzung des Autos von den Gewerbesteuern vollständig absetzbar.
Für den Arbeitnehmer sind die Kosten des Autos als Vermögenswert nicht abzugsfähig (selbst für Zinsaufwendungen für einen Autokredit). Die Kosten für die Fahrtkosten werden in Anhang A des Formulars 1040 ausgewiesen, diese Kosten sind jedoch nur abzugsfähig, wenn sie mehr als 2% des bereinigten Bruttoeinkommens ausmachen.
Selbst wenn es sich anhört, als ob das Unternehmen Geschäftsfahrzeuge besitzen sollte, gibt es noch andere Faktoren zu beachten.
Vorteile des Geschäftseigentums des Fahrzeugs
- Die Gesellschaft kann die Abschreibungsaufwendungen zu dem Zeitpunkt abziehen, zu dem der Vermögenswert in Betrieb genommen wird (beginnt zu verwenden)
- Das Unternehmen kann auch allgemeine Autoausgaben für die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs wie Wartung, Benzin und Reifen abziehen.
- Wenn das Unternehmen das Auto besitzt, muss die persönliche Nutzung des Autos durch den Mitarbeiter dokumentiert werden und das Unternehmen muss den persönlichen Gebrauch als steuerpflichtige Entschädigung auf der W-2 des Angestellten melden.
- Zinsen auf einen Autokredit können als normale und notwendige Geschäftsausgaben an ein Unternehmen abgesetzt werden.
- Die Versicherung für ein firmeneigenes Auto kann billiger sein als für ein Fahrzeug, das den Mitarbeitern gehört, da Unternehmen Leasing- und Mehrfachautos sowie andere Rabatte erhalten können.
- Wenn ein firmeneigenes Auto in einen Unfall verwickelt ist, werden die persönlichen Versicherungstarife und die Haftung des Fahrers minimiert.
Vorteile des Mitarbeitereigentums des Fahrzeugs
- Die Kosten für den Fahrzeugbesitz eines Mitarbeiters sind als Einzelabzüge (Sonstige) in Anhang A abzugsfähig, wenn sie 2% des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Sonstige Kürzungen bei den Einzelabzügen können sich auf die Kostenabschläge auswirken.
- Zinsen auf einen persönlichen Autokredit sind nicht abzugsfähig, es sei denn, es ist Teil der Erlöse aus einem Eigenheimdarlehen.
- Wenn Sie das Fahrzeug für geschäftliche Zwecke nutzen und Ihr Unternehmen diese Kosten erstattet bekommen, können Sie auch keine Steuerabzüge für die Kosten Ihrer persönlichen Steuererklärung vornehmen. Nur nicht erstattete Geschäftsausgaben können abzugsfähig sein.
Im Allgemeinen erlaubt das Geschäft, das Auto zu besitzen, mehr Abzüge, wie Abschreibung. Die meisten dieser Abzüge sind für einzelne Mitarbeiter nicht auf ihren persönlichen Steuererklärungen verfügbar, aber es kann spezifische Fälle geben, in denen der Besitz eines Autos oder Lastwagens für die geschäftliche Nutzung vorteilhaft ist.
Verwendung von Auto für Unternehmen - Weitere Informationen
Mitarbeiter, die Firmenfahrzeuge fahren, können einen Abzug für Ausgaben erhalten, die ihnen während der Fahrt im Firmengeschäft entstehen, jedoch NICHT für das persönliche Fahren. Diese Kosten müssen vom Unternehmen rückerstattet werden, um abzugsfähig zu sein.
Denken Sie daran, dass Sie als Betriebsinhaber, wenn es um die Kosten für Geschäftsfahrzeuge geht, diese Kosten für die Fahrzeugnutzung abziehen können, und sie für den Mitarbeiter steuerfrei sind.
Weitere Informationen darüber, was ein Mitarbeiter für die geschäftliche Nutzung eines Autos für geschäftliche Zwecke abziehen kann, finden Sie in diesem Artikel von William Perez, Leitfaden für Steuern, zu Kfz- und LKW-Ausgaben.
Leasing gegen Kaufen eines Autos für Geschäftsgebrauch
Die gleichen Faktoren können gelten, wenn ein Unternehmen ein Auto für die Nutzung durch Mitarbeiter entleihen möchte . Stellen Sie es sich so vor: Wenn Sie ein Auto für einen Mitarbeiter leasen, haben Sie nicht viel Kontrolle darüber, wie viel Kilometer der Mitarbeiter auf dieses Auto legt. Viele Autoleasing-Bedingungen haben Kilometerbeschränkungen. Wenn Sie als Eigentümer ein geleastes Auto fahren, können Sie den persönlichen Gebrauch kontrollieren und die Kosten niedrig halten. Jede Situation ist anders, aber betrachten Leasing-Autos als Vergünstigungen für Eigentümer und Führungskräfte, und kaufen Sie Autos, wenn Angestellte sie fahren werden.
Dieser Artikel über Leasing im Vergleich zum Kauf eines Autos für die geschäftliche Nutzung enthält einige zusätzliche Überlegungen.
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website dienen allgemeinen Zwecken und sind nicht als Steuerberatung oder Rechtsberatung gedacht. Jede Geschäftssituation ist anders und Bundes- und Landesgesetze ändern sich ständig. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuer- oder Rechtsberater, bevor Sie Maßnahmen ergreifen, die sich auf Ihr Geschäft auswirken könnten.