Steuervorteile für Unternehmen - Canadian-Controlled Private Corporation

Die kanadisch kontrollierte Private Corporation erhält den besten Corporate-Tax-Deal

Wenn Sie Ihr T2 Körperschaftssteuerformular ausfüllen, müssen Sie als erstes eine Box ankreuzen, die angibt, um welche Art von kanadischer Kapitalgesellschaft es sich am Ende des Steuerjahres handelt.

Die kanadische kontrollierte private Gesellschaft (CCPC) ist die Box, die Sie ankreuzen können; Es ist die Art von Unternehmen, die das beste Unternehmensteuerabkommen erhält.

Der Small Business Deduction für kanadisch kontrollierte Privatunternehmen

Der größte Vorteil der Körperschaftsteuer, ein in Kanada kontrolliertes privates Unternehmen zu sein, ist für den Abzug für kleine Unternehmen geeignet.

Dieser Körperschaftssteuerabzug wird berechnet, indem der Abzugssatz für Kleinunternehmen von 17% * mit dem geringsten Betrag multipliziert wird

Der Betrag der Small Business Deduction des Unternehmens wird dann in Zeile 430 eingegeben.

* Die Abzugsrate soll 2018 wieder steigen:

Der Kleinunternehmerabzug gilt für die ersten 500.000 Dollar des aktiven Geschäftseinkommens. (Weitere Informationen finden Sie in der IT73R6: "Small Business Deduction" der Canada Revenue Agency.)

Weitere Steuervorteile für kanadisch kontrollierte Privatunternehmen

Zusätzlich zum Kleinunternehmerabzug haben qualifizierte CCPCs Anspruch auf:

Werfen wir einen Blick auf die Details einiger dieser Steuervorteile für Unternehmen:

Was die Ausgaben für Forschung und Entwicklung anbelangt, so können von Kanada kontrollierte Privatunternehmen For- schungs- und Entwicklungskredite in Höhe von 35% (bis zu einem Maximum von 3 Millionen US-Dollar) beantragen, um die Unternehmenssteuern zu senken, was viel besser ist als bei anderen Arten von Unternehmen welches kann einen Kredit von 15% beanspruchen.

Was den in der obigen Definition eines CCPC genannten "Aktionärsanspruch" anbelangt, so können Inhaber von Aktien in von Kanada kontrollierten privaten Unternehmen eine Steuerbefreiung von 750.000 US-Dollar geltend machen.

Und wie Jack M. Mintz in "Rewarding Stagnation" ( Financial Post) betonte,

"Geringversteuerte Erträge aus kleinen Unternehmen, die als Dividenden an einkommensstarke Eigentümer ausgeschüttet werden, werden in der Regel zwei bis dreieinhalb Prozent weniger besteuert als das Gehalt. Dies gilt für Alberta, Ontario, Nova Scotia, Prince Edward Island und Saskatchewan dies führt zu einer Steuerersparnis von 8.000 bis 14.000 US-Dollar. "

Eine andere Möglichkeit, die steuerlichen Vorteile der von der kanadischen Regierung kontrollierten Privatgesellschaft zu untersuchen, ist der Vergleich der Körperschaftsteuersätze. Für kanadisch kontrollierte private Unternehmen, die den Abzug für Kleinunternehmen beanspruchen, beträgt der Nettosteuersatz 11% * , während der Nettosteuersatz für andere Arten von Unternehmen 15% beträgt.

* Der Netto-Steuersatz für CCPCs soll ab 2016 über einen Zeitraum von vier Jahren wie folgt sinken:

Offensichtlich gibt es erhebliche steuerliche Vorteile für Unternehmen, eine von Kanada kontrollierte Privatgesellschaft zu sein. Was muss ein kanadisches Unternehmen tun, um sich als CCPC zu qualifizieren?

Was ist eine kanadisch kontrollierte private Corporation?

Wie der Name schon sagt, muss eine von Kanada kontrollierte Privatfirma privat sein. Es muss auch alle folgenden Bedingungen erfüllen ( T4012: T2 Corporation Income Tax Guide ):

Unternehmenssteuerplanung beginnt zu Beginn

Wenn Sie darüber nachdenken, Ihr Unternehmen zu integrieren, lohnt es sich, sich mit den verschiedenen Arten von Unternehmen aus steuerlicher Sicht und mögliche Fragen der Körperschaftsteuer vertraut zu machen. Wenn Steuerzeit rollt, hat die kanadische kontrollierte private Gesellschaft bestimmte Vorteile, die Sie vielleicht nutzen möchten.