Wie man Cash Flow Management definiert und Cash Flow Probleme löst
Die Bedeutung des Cash-Flow-Managements
Laut einer Studie von Jessie Hagen von der US Bank scheitern 82% der Unternehmen aufgrund eines schlechten Cash-Flow-Managements.
Wenn Ihr Unternehmen ständig mehr ausgibt, als es verdient, haben Sie ein Liquiditätsproblem.
Für kleine Unternehmen besteht der wichtigste Aspekt des Cash-Flow-Managements in der Vermeidung von Liquiditätsengpässen aufgrund einer zu großen Differenz zwischen Mittelzuflüssen und -abflüssen. Sie werden nicht in der Lage sein, im Geschäft zu bleiben, wenn Sie Ihre Rechnungen für längere Zeit nicht bezahlen können!
Beispiele für Cash Flow Management Probleme in der Wirtschaft
Die Entwicklung von Immobilien war schon immer eine sehr zyklische Branche und die Entwickler sind oft anfällig für Liquiditätsprobleme. Die Entwicklung von Immobilien erfordert erhebliche Anfangsinvestitionen sowie laufende Mittelabflüsse für den Betrieb. Wenn die Entwicklung nicht oder nur teilweise vor dem Bau verkauft werden kann, geraten die Entwickler häufig in Liquiditätsprobleme, bevor die Entwicklung beginnt, insbesondere auf dem Immobilienmarkt passiert während des Baus. Viele Immobilienentwickler wurden wegen des negativen Cashflows für längere Zeiträume in den Bankrott getrieben.
Jedes Geschäft, das sich schnell ausbreitet, kann zu Liquiditätsproblemen führen. Geschäftserweiterung beinhaltet im Allgemeinen steigende Arbeitskosten, wenn neue Mitarbeiter eingestellt werden , erhöhte Miete für zusätzlichen Platz, höhere Werbekosten und mehr Kapitalinvestitionen für neue Einrichtungen, Ausrüstung usw. Die Aufrechterhaltung eines erhöhten Lagerbestands kann auch schnell zu überschüssigem Bargeld führen.
Die Ausweitung von Krediten auf andere Unternehmen ist eine weitere häufige Möglichkeit für Unternehmen, Liquiditätsprobleme zu vermeiden. Die Fakturierung erfolgt normalerweise innerhalb von 30 oder 60 Tagen, und es ist nicht unüblich, dass Kunden die Zahlung verzögern, was zu einem Cashflow-Crunch führen kann.
Hier ist ein Beispiel für ein Geschäft mit Cash-Flow-Management-Problemen - der Kassenbestand ist für das Jahr negativ:
| Acme, Inc. - Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2016 |
| Cash Flow aus dem operativen Geschäft | $ |
| Quittungen | |
| Kundenrechnungen | 80.000 $ |
| Andere | 1.500 $ |
| Auszahlungen | |
| Gehälter für Mitarbeiter | - 45.000 $ |
| Lieferanten | - $ 25.500 |
| Andere | - 5.000 $ |
| Netto-Cash-Flow aus dem operativen Geschäft | 6500 $ |
| Cashflow aus Investitionen | |
| Kauf von Ausrüstung und Software | - $ 5.500 |
| Netto-Cashflow aus Investitionen | - $ 5.500 |
| Cash Flow aus der Finanzierung | |
| Kredit-Zahlungen | - 3.300 $ |
| Aktionärsdividenden | - 5.000 $ |
| Netto-Cashflow aus Finanzierung | - $ 8.300 |
| Nettoveränderung des Kassenbestandes | - $ 7,300 |
Lösung von Cash-Flow-Problemen
Als Unternehmensinhaber müssen Sie regelmäßig eine Cashflow-Analyse durchführen und Cashflow-Prognosen verwenden, damit Sie die erforderlichen Maßnahmen ergreifen können, um Cashflow-Problemen vorzubeugen . Viele Software- Buchhaltungsprogramme verfügen über integrierte Berichtsfunktionen, die die Cashflow-Analyse vereinfachen.
Dies ist der erste Schritt des Cash-Flow-Managements .
Der zweite Schritt des Cash-Flow-Managements besteht darin, Strategien zu entwickeln und anzuwenden, die einen angemessenen Cashflow für Ihr Unternehmen gewährleisten. Eine der nützlichsten Strategien für kleine Unternehmen ist es , Ihre Cashflow-Conversion-Phase zu verkürzen , damit Ihr Unternehmen schneller Geld einbringen kann.
Wenn Ihr Unternehmen expandiert, benötigen Sie möglicherweise eine oder mehrere Bargeldspritzen während der Wachstumsphase. Dies kann in Form eines Geschäftsdarlehens eines Finanzinstituts ( Fremdfinanzierung ) oder einer Eigenkapitalfinanzierung durch Investoren geschehen.
Schuldenfinanzierung ist üblich für Vermögenswerte wie Geräte, Gebäude, Grundstücke oder Maschinen, bei denen die zu erwerbenden Vermögenswerte als Sicherheit ( Sicherheit ) für das Darlehen verwendet werden. Der Hauptvorteil der Fremdfinanzierung gegenüber der Eigenkapitalfinanzierung besteht darin, dass der / die Geschäftsinhaber nicht auf das Teileigentum verzichten müssen und somit die volle Kontrolle behalten.
Bei kurzfristigen Liquiditätsengpässen setzen viele Kleinunternehmer auf Kreditkarten oder Kreditlinien .
Bei der Eigenkapitalfinanzierung wird Geld von Angel-Investoren oder Risikokapitalgebern aufgebracht . Eigenkapitalfinanzierung ist viel weniger riskant, da das investierte Geld nicht zurückgezahlt werden muss, wenn das Geschäft nicht erfolgreich ist; Im Gegenzug für die Finanzierung werden die Investoren Teileigentümer und nehmen als solche am Gewinn teil und haben ein Mitspracherecht bei der Durchführung des Geschäfts.
Unabhängig von der Art der Finanzierung ist es unerlässlich, einen aktualisierten Geschäftsplan zu haben, der Finanzinstituten oder Investoren vorgelegt werden kann. Der Geschäftsplan sollte die Notwendigkeit (und den Effekt) der Finanzierung für die Zukunft des Geschäfts demonstrieren.
Beispiele: Durch sorgfältiges Cash-Flow-Management konnte Monique ihr Bed & Breakfast in ein profitables Geschäft verwandeln.