Einschließlich Zeitplan C oder Zeitplan K-1 auf Ihrem Formular 1040
Egal, welche Art von Geschäft Sie besitzen, selbst wenn Sie eine Firma besitzen, geht das Einkommen, das Sie von Ihrem Geschäft erhalten, direkt auf Ihre persönliche Steuererklärung. Das bedeutet, dass die Gewinne aus dem Geschäft, das Sie jedes Jahr erhalten, als Teil Ihrer persönlichen 1040 gemeldet und bezahlt werden müssen.
Wie diese Gewerbesteuerinformationen in Ihre persönliche Rendite einfließen, hängt von der Art des Unternehmens ab, das Sie besitzen.
- Wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen oder ein Einzelunternehmen mit beschränkter Haftung ist, melden Sie Ihr Geschäftseinkommen in einem Zeitplan C.
- Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Partnerschaft oder eine Gesellschaft mit mehreren Mitgliedern handelt, melden Sie Ihr Geschäftseinkommen auf einem Plan K-1 (Formular 1065).
- Wenn Ihr Unternehmen eine S-Corporation ist , melden Sie Ihr Geschäftseinkommen auf einer anderen Art von Schedule K-1 (Form 1120S).
- Wenn Ihr Unternehmen eine C-Gesellschaft ist, melden Sie Dividendeneinkommen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung. Wenn Sie im Unternehmen arbeiten, gelten Sie als Arbeitnehmer und dieses Einkommen wird als Arbeitseinkommen besteuert.
Mach dir keine Sorgen. Alles wird erklärt.
Diese Erörterung gilt für Schedule C für ein Einzelunternehmen oder eine Einzelmitglieds LLC, Schedule K-1 für eine Partnerschaft, eine Gesellschaft mit mehreren Mitgliedern LLC oder S und Dividendeneinkommen für Firmenaktionäre. Hier ist, wie Sie diese Steuerinformationen in Ihre persönliche Steuererklärung aufnehmen
Einreichung von Steuern als Einzelunternehmen oder Single-Member LLC
Wenn Sie Unternehmenssteuern als Einzelunternehmen oder Einzelmitglied LLC erheben (die als Einzelunternehmen besteuert werden), verwenden Sie Anhang C , um das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens zu ermitteln.
Geben Sie die Informationen zu Nettoeinnahmen oder -verlusten ein, wie in Ihrem Anhang C in Zeile 12 (Business Income oder Loss) berechnet. Dieser Betrag wird auf Ihrem persönlichen 1040 in Zeile 12 eingegeben. Der Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens wird zusammen mit anderen Einnahmen verwendet, die Sie möglicherweise zur Berechnung Ihres angepassten Bruttoeinkommens und Ihrer persönlichen Steuern benötigen.
Weitere Informationen zu Zeitplan C , einschließlich Anweisungen zur Vorbereitung, wann Sie Zeitplan C-EZ verwenden können und mehr.
Einreichung von Steuern als Partner oder LLC-Mitglied
Wenn Sie Unternehmenssteuern als Partner in einer Partnerschaft oder als Mitglied einer LLC mit mehreren Mitgliedern erheben (die als Partnerschaft besteuert wird), verwenden Sie den Zeitplan K-1 (Formular 1065), um das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens zu ermitteln. Der Terminkalender K-1 (Formular 1065) berichtet alle Erträge aus der Partnerschaft, einschließlich Dividenden, Ausschüttungen, Zinsen, Lizenzgebühren und Kapitalgewinnen.
Informationen zum Zeitplan K-1 werden aus der Partnerschaftssteuererklärung ( Formular 1065 ) erhalten, die zuvor ausgefüllt und separat beim IRS hinterlegt wurde. Die Gesamtsummen auf Formular 1065 werden auf der Grundlage ihres Anteils an der Partnerschaft zwischen den Partnern aufgeteilt, wie in der Partnerschaftsvereinbarung oder Betriebsvereinbarung (für eine LLC) beschrieben. Keine Steuern werden auf Form 1065 bezahlt; es ist nur eine Informationsrückgabe .
Der Zeitplan K-1 enthält mehrere Informationen, die an der richtigen Stelle im Anhang E - Zusätzliche Einnahmen und Verluste - enthalten sein müssen . Dann werden die gesamten Informationen zum Zeitplan E in Ihr persönliches Formular 1040 auf Zeile 17 eingegeben.
Besondere Situation für Ehepartner als Partner
Wenn Sie und Ihr Ehegatte Partner in einem Unternehmen sind, können Sie Ihre Gewerbesteuererklärung als qualifiziertes Joint Venture (QJV) einreichen. In diesem Fall können Sie möglicherweise zwei Schedule C anstelle einer Partnerschaftsrückmeldung einreichen.
Ihre Berechtigung , den QJV-Status zu wählen, hängt von Ihrem Staat und anderen Umständen ab.
Einreichung von Steuern als S-Eigentümer
Wenn Sie ein Einkommen als Eigentümer (Aktionär) einer S-Gesellschaft haben, reichen Sie eine andere Art von Schedule K-1 für Form 1120S ein. Die Informationen ähneln denen des Anhangs K-1 für eine Partnerschaft und basieren auf Ihrem Anteil an den verschiedenen Arten von Einkünften aus dem S-Konzern. Die S-Gesellschaft reicht eine Gewerbesteuererklärung auf Formblatt 1120-S ein.
Einreichung von Steuern als Corporate Shareholder
Die Gesellschaft zahlt Steuern auf ihr Einkommen, aber wenn Sie Dividenden als Aktionär erhalten, müssen Sie Steuern auf diese Dividendeneinnahmen zahlen. Dividenden werden entweder als gewöhnliches Einkommen oder als Kapitalgewinne besteuert. (Ja, das ist Doppelbesteuerung .) Sie erhalten einen 1099-DIV, der Ihr Einkommen aus Dividenden zeigt.
Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach weiteren Einzelheiten zur Meldung von Dividendenerträgen.
Einschließlich Betriebseinkommen in der Schedule SE für Selbständigkeitssteuern
Zusätzlich zur Zahlung von Einkommenssteuern auf Ihr Geschäftseinkommen, müssen Sie möglicherweise auch Selbstständigen Steuern zahlen (Sozialversicherung / Medicare für Selbständige). Wenn Sie der Eigentümer einer Gesellschaft oder eines Unternehmens sind, gelten Sie nicht als selbstständig.
Ihr Geschäftseinkommen wird verwendet, um den Betrag der Selbstständigensteuer zu bestimmen. Sie müssen die Informationen in Ihr Nettoeinkommen aus Anhang C, Ihren Anteil an Partnerschaftseinnahmen aus Anhang K-1 oder aus S-Kapitaleinnahmen in Anhang K-1 (1120S) einfügen. Schedule SE verwendet diese Informationen, um Ihre Steuerpflicht für Selbständigkeit zu berechnen.
Mailen Sie Ihre Steuererklärung pünktlich
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Steuererklärung einreichen, so dass sie spätestens am Fälligkeitsdatum beim IRS eingeht. Überprüfen Sie diese zwei Artikel:
- Dieser Artikel enthält aktuelle Informationen zu den Fälligkeitsterminen für Gewerbesteuererklärungen für das aktuelle Steuerjahr (das Jahr, in dem Sie gerade arbeiten).
- Dieser Artikel zur Einreichung Ihrer Steuererklärung für Unternehmen gibt Ihnen die Informationen, die Sie benötigen, um sicherzustellen, dass Ihre Steuererklärung rechtzeitig eingeht.
Hilfe bei der Steuererklärung
Es ist am besten, wenn ein Steuerbereiter Ihnen bei dieser Arbeit hilft oder ein Steuersoftwareprogramm verwendet , mit dem Sie die Informationen auf einem leeren K-1 eingeben und die Informationen automatisch in den richtigen Abschnitt Ihres 1040 setzen können.