Die meisten kleinen Unternehmen müssen Schedule C verwenden , um ihre Unternehmenssteuern zu berechnen. Anhang C listet die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens auf und berechnet das Nettoeinkommen des Unternehmens.
Einige kleine Unternehmen können stattdessen Schedule C-EZ verwenden. Zeitplan C-EZ listet nur die primären Informationen über das Geschäft auf und enthält nur eine einfache Berechnung des Geschäftsgewinns (Nettoeinkommen ).
Was könnte einfacher sein?
Das IRS sagt:
Kleine Unternehmen und gesetzliche Angestellte mit Ausgaben von $ 5.000 oder weniger können möglicherweise Schedule C-EZ anstelle von Schedule C einreichen.
So ermitteln Sie Ihre Berechtigung zum Einreichen von Zeitplan C-EZ
Hier sind die IRS-Anforderungen für die Berechtigung zum Einreichen von Zeitplan C-EZ. Sie müssen alle diese Anforderungen erfüllen. Sie können Schedule C-EZ verwenden, wenn Sie
- Hatte Geschäftskosten von $ 5.000 oder weniger während des Jahres
- Verwenden Sie die Cash-Methode der Rechnungslegung
- Hatte zu keinem Zeitpunkt während des Jahres Inventar
- Hatte keinen Nettoverlust von Ihrem Geschäft; mit anderen Worten, Ihr Geschäft hatte einen Gewinn für das Jahr
- Hatte nur ein Unternehmen als Einzelunternehmen , qualifiziertes Joint Venture oder gesetzlich vorgeschriebener Angestellter
- Hat keine Kreditkarten- oder ähnliche Zahlungen erhalten, die nicht in Ihrem Geschäftseinkommen enthalten sind
- Hatten während des Jahres keine Angestellten
- Hatte keine Abschreibungen für das Geschäft
- Die Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses nicht abziehen, oder
- Hatte im vergangenen Jahr keine passiven Aktivitätsverluste aus dem Geschäft
Welche Geschäftstypen können den Zeitplan C-EZ einreichen?
Diese Anforderung zu Geschäftsarten ist möglicherweise etwas verwirrend. Hier finden Sie weitere Informationen zu den Arten von Unternehmen, die Schedule C-EZ archivieren können (wobei Sie beachten müssen, dass Sie nur ein Geschäft haben können):
- Einreichung als Einzelunternehmer , zu der ein Einzelunternehmen mit LLC gehört
- Einreichung als qualifiziertes Joint Venture , bei dem es sich um eine Ehepartner-Partnerschaft handelt, die zwei C-Formulare einreicht, oder
- Einreichung als gesetzlich vorgeschriebener Angestellter (z. B. ein Handelsvertreter, Auftragskraftfahrer oder Lebensversicherungskaufmann).
Zeitplan C-EZ und Selbständigkeit Steuern
Kleine Unternehmen, die den Schedule C-EZ für ihre Gewerbesteuer anmelden, müssen ebenfalls Steuern für die Selbstständigkeit (Sozialversicherung und Medicare Tax) auf den Gewinn dieser Unternehmen zahlen. Sie müssen Schedule SE ausfüllen, um Ihre Steuer auf Selbstständigkeit zu berechnen und diese Ihrer Einkommenssteuer auf Ihrer persönlichen Steuererklärung hinzuzufügen.
Wie beende ich den Zeitplan C-EZ?
Da Sie ein einfaches Geschäft haben, ist das Abschließen von Schedule C-EZ auch ein vereinfachter Prozess.
Teil I: Vervollständigen Sie die allgemeinen Informationen zu Ihrem Unternehmen:
- Hauptgeschäft oder Beruf
- Geschäftscode (NAICS-Code)
- Steuernummer (EIN oder andere)
- Firmenname und Adresse
Teil II-Figur Dein Nettogewinn
Summe Ihrer Bruttoeinnahmen von Ihrem Geschäft. Zähle Einkommen aus Arbeit für andere; Sie erhalten möglicherweise ein 1099-MISC-Formular für diese Arbeit. Enthalten Sie keine Arbeit, für die Sie ein Angestellter waren, und erhalten Sie ein W-2-Formular.
Ziehe die Kosten von den Einnahmen ab, um deinen Nettogewinn zu erhalten . Für weitere Details zu den Geschäftsausgaben, die Sie abziehen können, lesen Sie diesen Artikel über Geschäftsabzüge von A bis Z.
Wenn Ihre Geschäftsausgaben mehr als 5.000 USD betragen, können Sie den Zeitplan C-EZ nicht verwenden. Sie müssen Schedule C verwenden.
Möglicherweise müssen Sie zusätzliche Zeilen verwenden, um Details zu solchen Elementen wie Mahlzeiten und Unterhaltung zu geben.
Teil III: Bereitstellung von Informationen über die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs . Wenn Sie eines für geschäftliche Zwecke beanspruchen, müssen Sie die Meilen, die Sie während des Jahres für geschäftliche Zwecke zurückgelegt haben, und persönliche Meilen angeben.
Das ist alles, was Sie in diesem Formular angeben müssen. Natürlich sollten Sie alle Aufzeichnungen (die IRS nennt dies "Beweise") über Ihre Einnahmen, Ausgaben und Fahrzeug haben, falls Sie auditiert werden.
Was ist, wenn ich den Zeitplan C-EZ nicht nutzen darf?
Wenn Ihr Unternehmen nicht alle Anforderungen für die Verwendung von Schedule C-EZ erfüllt, müssen Sie den regulären Schedule C verwenden, um Ihre Steuern für Kleinunternehmen zu erfassen.
Lesen Sie mehr über Zeitplan C, einschließlich Anweisungen zum Vorbereiten und Ablegen dieses Formulars.
Wie reiche ich den Zeitplan C-EZ dem IRS zu?
Sie werden den Zeitplan C-EZ mit Ihrer persönlichen Steuererklärung einbeziehen. Der Nettoertrag aus dem Schedule C-EZ wird in Zeile 12 (Business Income) auf der ersten Seite Ihrer Rücksendung eingegeben.