Wie Abschreibungen Ihrem Unternehmen zugute kommen

Beschleunigte Abschreibungsfragen beantwortet. Papierboot Kreativ

Gail Rosen, CPA beantwortet Fragen zum Kauf von Betriebsvermögen, Abschreibung und beschleunigter Abschreibung und wie Abschreibung Ihrem Geschäft zugute kommt. Bei den hier erörterten Geschäftsaktiva handelt es sich um eine bestimmte Art von Geschäftseigentum, einschließlich Gebäuden, jedoch ohne Grundstücke. Grundstücke unterliegen keiner Wertminderung.

1. Ich habe gehört, dass es sich bei den Abschreibungen um nicht zahlungswirksame Aufwendungen handelt. Was bedeutet das?

Die meisten Geschäftsausgaben sind abzugsfähig, da es sich um gewöhnliche und notwendige Geschäftsausgaben handelt, für die Sie im laufenden Jahr Geld ausgeben, und Sie erhalten in diesem Jahr einen Abzug für diese Kosten.

Beispielsweise; Sie kaufen Bürobedarf für $ 200 und Sie erhalten einen ordentlichen und notwendigen Gewerbesteuerabzug für diese $ 200 von Lieferungen, weil Sie im laufenden Jahr Geld dafür ausgegeben haben.

Abschreibung ist etwas, das Sie im laufenden Jahr abziehen können, obwohl Sie in diesem Jahr vielleicht kein Geld ausgegeben haben, um es zu kaufen. Zum Beispiel haben Sie im Jahr 2017 ein Computersystem für $ 5.000 gekauft. Das Leben eines Computers ist 5 Jahre, so erhalten Sie eine Abschreibung der 5.000 $ in den nächsten fünf Jahren (unter Berücksichtigung der Kosten, um Ihre Unternehmenssteuern zu reduzieren).

Obwohl Sie im Jahr 2017 kein Geld für den Computer ausgegeben haben (seit Sie es für Bargeld gekauft haben), erhalten Sie einen Abzug für den Computer, den Sie im Jahr 2017 gekauft haben, da er ab dem Jahr 2009 für 5 Jahre abgeschrieben wird. Daher erhalten Sie 2010 einen Abzug für nicht zahlungswirksame Aufwendungen.

2. Wie wirkt sich die Abschreibung auf die Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens aus? Die Bilanz meines Unternehmens?

Abnehmende Vermögenswerte geben Ihnen mehr Ertrag in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung und erhöhen Ihr Vermögen in Ihrer Bilanz.

Der Computer, den Sie 2017 für 5.000 USD abzüglich der Abwertung von 1.000 USD gekauft haben, die Sie 2017 gekauft haben, hinterlässt ein Nettoeinkommen von 4.000 USD und erhöht Ihr Vermögen in Ihrer Bilanz um die gleichen 4.000 USD. Jeder Dritte, der sich mit den Abschlüssen eines Unternehmens befasst, möchte einen höheren Nettogewinn und einen Anstieg der Vermögenswerte gegenüber den Verbindlichkeiten sehen.

3. Was ist eine beschleunigte Abschreibung ? Wenn es beschleunigt wird, bedeutet das, dass ich mehr Abschreibung für ein Produkt nehmen kann? Gilt für einige Produkte eine beschleunigte Abschreibung mehr als für andere?

Wenn Sie ein Anlagegut über seine Nutzungsdauer abschreiben oder "abschreiben", können Sie in den ersten Jahren mit beschleunigter Abschreibung mehr Abschreibungen vornehmen. Abschreibungen auf Käufe von Betriebsvermögen können beschleunigt werden, so dass Sie mehr von dem Kaufpreis früher, manchmal vollständig im ersten Jahr abziehen können.

Jede Klasse von Vermögenswerten hat eine Lebensdauer und eine Tabelle, die den Betrag der beschleunigten Abschreibung angibt, auf den Sie jedes Jahr Anspruch haben (Ihr CPA kann Ihnen diese Tabelle anzeigen). Sie können auch eine Wahl gemäß Abschnitt 179 vornehmen, um die gesamte Abschreibung im Jahr des Kaufs zu übernehmen, und Sie sind möglicherweise auch berechtigt, einen zusätzlichen Abschreibungsabzug für den Kauf neuer Vermögenswerte zu erhalten.

4. Was ist der Vorteil einer beschleunigten Abschreibung?

Der Vorteil der beschleunigten Abschreibung besteht darin, dass Sie in früheren Jahren mehr Steuerabzug erhalten und deshalb mehr Steuergelder früher oder später erhalten.

Es ist wichtig zu erkennen, dass die Abschreibung nicht jetzt oder nie ist ... es ist jetzt oder später. Und manchmal ist der Abzug in späteren Jahren besser.

Wenn Sie in späteren Jahren eine höhere Einkommensbasis erwarten, wäre es nicht in Ihrem Interesse, den Abzug zu beschleunigen, sondern stattdessen den Vermögenswert linear abzuschreiben (dh die Abschreibung jedes Jahres in gleicher Höhe) ); Daher sparen Sie den Abzug für die Jahre, in denen Sie in einer höheren Steuerklasse sind.

5. Welche Arten von Aufzeichnungen brauche ich, um die Abschreibung zu berechnen?

Sie müssen eine Kopie der Rechnung aufbewahren, die genau zeigt, was Sie gekauft haben, sowie einen Zahlungsnachweis. Viele Staaten prüfen die von Ihnen gekauften Geschäftswerte , um sicherzustellen, dass Sie die anwendbare Umsatzsteuer auf den Vermögenswert gezahlt haben. Selbst wenn Sie das Guthaben in einem anderen Staat gekauft haben, müssen Sie Ihrem Staat Steuern zahlen, wenn die Umsatzsteuer nicht erhoben wird.

6. Wann nehme ich Abschreibungen? Wann wird die Abschreibung als Aufwand betrachtet?

Sie nehmen die Abschreibungen am Ende des Jahres, also kann es in Ihren Steuern enthalten sein.

Aber zu wissen, wann wie viel Abschreibung über das Leben des Vermögenswerts zu nehmen ist, das ist die Millionen-Dollar-Frage. Die Wahl besteht darin, die Abschreibung entweder im Jahr des Kaufs (unter Abschnitt 179) zu übernehmen oder die Abschreibung über die Lebensdauer des Vermögenswerts vorzunehmen, mit der Option, den Abschreibungsabzug auf die früheren Kaufjahre zu beschleunigen.

Eine sorgfältige Steuerplanung sagt Ihnen, welche Option für Sie am vorteilhaftesten ist, abhängig von der voraussichtlichen Steuerklasse jedes Jahr und der Erwartung von Änderungen des Steuerrechts. Beraten Sie sich mit Ihrem Steuerfachmann, um Ihnen zu helfen, Abschreibungsabzüge für spezifische Betriebsvermögen festzustellen.

7. Es scheint eine Menge Arbeit zu sein, um die Abschreibung herauszufinden; Ist es die Mühe wert?

Die Bestimmung der Abschreibungsmethode, die am besten für Sie funktioniert, kann zeitaufwändig sein. Allerdings sind die Vorteile der Abschreibung in den Jahren, die am meisten für Ihre Abschlüsse und Steuererklärungen nützlich sind, die Mühe wert. Es ist immer wichtig, einen erstklassigen CPA in Ihrem Team zu haben!

8. Was sagt der IRS über die Abschreibung?

Eine letzte Anmerkung: Steuerabzüge beim Kauf von Geschäftsvermögen zu nehmen ist komplexer, als Sie vielleicht denken. Der IRS legt Beschränkungen und Beschränkungen für den Betrag und die Art der Abschreibung fest, die Sie auf Geschäftsvermögenswerte anwenden können.

Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website sind nicht als steuerliche oder rechtliche Beratung gedacht. Jede Geschäftssituation ist einzigartig und Gesetze und Vorschriften ändern sich ständig. Wenden Sie sich an Ihre Steuer- und Rechtsberater, bevor Sie Entscheidungen treffen, die sich auf Ihr Geschäft auswirken könnten.