Kilometersatz, Sozialversicherungsmaximum, Abschreibungen und Ausgaben
In dieser Liste sind Änderungen am Sozialversicherungsmaximum, IRS-Standard-Meilensätze und neue zusätzliche Medicare-Steuern enthalten, die selbständig Erwerbstätige betreffen.
IRS Standard-Laufleistung
Die IRS-Standard-Kilometerrate hat sich für 2016 geändert. Die Geschäftsmeilenrate und die medizinische / Bewegungsrate sind seit 2015 gesunken. die Steuerrate für wohltätige Zwecke ist die gleiche wie 2015.
- 54 Cent pro Meile für Geschäftsmeilen
- 19 Cent pro Meile für medizinische oder bewegende Zwecke
- 14 Cent pro Meile im Dienst von Wohltätigkeitsorganisationen gefahren
Diese Tarife gelten für das gesamte Jahr für Unternehmen, die den Standardkilometerabzug erhalten.
Unternehmen können sich dazu entschließen, die Meilen entweder mit dem Standard-Kilometersatz oder mit den tatsächlichen Ausgaben abzurechnen. Wenn Sie für Unternehmen weniger als 50% fahren, möchten Sie wahrscheinlich den Standardtarif verwenden. Wenn Sie jedoch mehr als 50% für das Geschäft verwenden, ist das Hinzufügen von tatsächlichen Kosten möglicherweise besser. Lesen Sie mehr über die Standardkilometerrate im Vergleich zu tatsächlichen Meilen.
Per Diem Preise für 2016
Geschäftsreisekosten können auf verschiedene Arten erfasst und abgezogen werden. Eine Möglichkeit besteht darin, Tagesgelder zu verwenden. Diese Tagegeldsätze werden von der General Services Administration (GSA) auf der Grundlage der Lebenshaltungskosten festgelegt. Tagegelder werden in der Regel für Arbeitnehmer, die auf Reisen sind, verwendet, was ihnen eine tägliche Entschädigung für Mahlzeiten / Nebenkosten und Unterkunft gewährt.
Verwenden Sie diese Nachschlagetabelle, um Tagesraten zu finden. Beachten Sie, dass sich die Tagegeldsätze am 1. Oktober ändern, um mit dem Regierungsjahr der Bundesregierung übereinzustimmen .
Höchstbetrag der Sozialversicherung
Der Steuersatz für die Sozialversicherung bleibt derselbe, und der maximale Abzug von der Entlohnung eines Mitarbeiters ist mit $ 118.500 gleich geblieben wie im Jahr 2015.
So funktioniert dieses Maximum: Wenn das Einkommen eines Mitarbeiters das Jahresmaximum erreicht, wird keine weitere OASDI-Steuer (Social Security) einbehalten. Der Arbeitgeber muss weiterhin Sozialversicherungssteuer für diesen Arbeitnehmer zahlen, und die Medicare-Steuer hat kein Maximum.
Das Maximum betrifft auch Inhaber kleiner Unternehmen, die eine Steuer auf Selbständigkeit zahlen müssen .
Wenn ein Unternehmer auch ein Einkommen aus einer Beschäftigung hat, wird zunächst das Arbeitseinkommen und dann das Einkommen aus einer selbständigen Erwerbstätigkeit berücksichtigt. Lesen Sie mehr darüber, wie das Maximum der sozialen Sicherheit für Einkommen aus Arbeit und Selbständigkeit funktioniert .
Abschnitt 179 Abzüge für Käufe von Geschäftsanlagen
Unternehmen können die gesamten Kosten für qualifizierende Ausrüstung im Jahr des Kaufs gemäß Abschnitt 179 aufwenden, anstatt die Kosten über mehrere Jahre durch regelmäßige Abschreibungen aufzuteilen.
Jüngste Änderungen des Steuerrechts machen den Abzugsbetrag gemäß Abschnitt 179 dauerhaft, so dass er sich für das Steuerjahr 2016 und danach nicht ändert.
Für 2016 und darüber hinaus sind hier die Grenzen:
- Höchstens 500.000 US-Dollar für einzelne Artikel mit neuen und gebrauchten Geräten und erworbener Computer-Software. Lesen Sie mehr über die Anforderungen für die Anwendung eines Abschnitts 179 für Sport Utility Vehicles .
- Ihr Unternehmen kann bis zu maximal 2 Millionen US-Dollar für Ausrüstung von Section 179 ausgeben. Der Abzug wird über diesen Betrag reduziert.
Bonusabschreibung
Die Bonusabschreibung ist ein zusätzlicher Abschreibungsbetrag, der bei Käufen von Neugeschäft, einschließlich Ausrüstung und Fahrzeugen, anfallen kann. Dieser Abschreibungsbetrag ist zusätzlich zu einem Abschlag nach Abschnitt 179 (oben beschrieben).
Eine Änderung des Steuergesetzes 2015 hat die Bonusabschreibungsbeträge für die nächsten fünf Jahre festgelegt. Der Bonus-Abschreibungsbetrag liegt für 2015, 2016 und 2017 bei 50% und wird für 2018 und 2019 auf 40% reduziert. Wenn Sie also 2016 ein Stück Geschäftsausstattung zu 10.000 US-Dollar erwerben, können Sie einen Aufwand für die Bonusabschreibung geltend machen von $ 5.000, zusätzlich zu der oben genannten Sektion 179.
Beschränkungen für die Ausgabe von Vermögenswerten erhöht
Die IRS hat den Betrag erhöht, den Sie als Aufwand für in 2016 erworbene Betriebsmittel aufnehmen können. Der neue höhere Betrag beträgt $ 2.500 pro Rechnung.
Wenn Sie also 2016 einen neuen Computer für Ihr Unternehmen gekauft haben, können Sie den gesamten Betrag (maximal das Maximum von 2.500 US-Dollar) als Aufwand einrechnen, anstatt ihn abzuwerten. Die Einsparungen liegen in der Zeit, die für die Berechnung von Abschreibungs- und Steuerformularen für diese Berechnungen benötigt wird.