Bonusabschreibungen und Auswirkungen auf die Unternehmenssteuern

Bonusabschreibung ist ein wertvolles Steuerersparnis-Tool für Unternehmen. Es ermöglicht Ihrem Unternehmen, zusätzlich zu anderen Abschreibungen einen sofortigen Abzug für den Erstjahresabzug beim Erwerb einer geeigneten Geschäftsimmobilie zu erhalten.

Aktuelle Funktionen der Bonusabschreibung

Im Dezember 2017 verabschiedete der Kongress einige Änderungen der Bonusabschreibung, unter anderem Änderungen der Unternehmenssteuern. Die neuen Bestimmungen sind:

Was ist Abschreibung?

Abschreibungen ermöglichen (oder erfordern), dass Unternehmen die Kosten langfristiger Vermögenswerte über die Laufzeit des Vermögenswerts verteilen. Die Alternative wäre, die Kosten des Vermögenswerts im ersten Jahr nach dem Erwerb des Vermögenswerts durch das Unternehmen zu übernehmen, dies ist jedoch nicht realistisch. Daher Abschreibungen.

Die gebräuchlichste Methode zur Abschreibung eines Betriebsvermögens besteht darin, die Kosten gleichmäßig über die Lebensdauer der Anlage zu verteilen - die sogenannte lineare Abschreibung.

Aber der Kongress hat den Unternehmen in den letzten Jahren häufig zusätzliche Anreize gegeben, sie zu ermutigen, Kapitalvermögen für ihr Unternehmen zu kaufen.

Eine solche Ermutigung ist die Bonus-Abschreibung.

Was ist Bonusabschreibung?

Die Bonus-Abschreibung ist eine Methode der beschleunigten Abschreibung, die es einem Unternehmen ermöglicht, im Jahr seiner Inbetriebnahme 50% der Kosten einer qualifizierten Immobilie zusätzlich abzuziehen. Diese zusätzliche Abschreibung gilt nur für neue Geräte.

Das IRS sagt:

Diese Sonderabschrei- bungszulage gilt für alle Unternehmen und gilt für die meisten Arten von körperlichem Eigentum und Computersoftware, die in einem bestimmten Jahr erworben und in Betrieb genommen wurden. Es ermöglicht den Steuerzahlern, zusätzlich zu den normalen Abschreibungen, die normalerweise zur Verfügung stehen, 50 Prozent der Kosten für qualifizierte Immobilien abzuziehen.

Wie funktioniert die Bonusabschreibung?

Zuerst machen Sie den Kauf einer qualifizierten Geschäftsimmobilie. Das Anwesen kann fast jede Art außer Land und Gebäude sein. Dann setzen Sie die Immobilie in Betrieb, indem Sie sie einrichten und benutzen. Nehmen wir an, die Immobilie ist 1.000.000 Dollar wert. Erstens können Sie möglicherweise einen Abzug nach § 179 vornehmen , um den Kaufpreis zu senken. Dann können Sie möglicherweise die zusätzliche Bonusabschreibung von 50% der verbleibenden Basis vornehmen. Der Restbetrag des Kaufs wird dann in der üblichen Weise abgeschrieben. Sie können mehr darüber erfahren, wie Sie die Abschreibung berechnen können.

Qualifikationen und Einschränkungen bei der Verwendung von Bonusabschreibungen

Um für die Bonusabschreibung qualifiziert zu sein, muss sie zuerst in dem Jahr verwendet werden, in dem Sie den ersten Abschreibungsabzug beanspruchen. Nur bestimmte Arten von Immobilien können für eine Bonusabschreibung in Frage kommen.

Computersoftware ist jetzt enthalten.

Bestimmte Arten von Immobilien, so genannte gelistete Immobilien , müssen zu 50% oder mehr für geschäftliche Zwecke genutzt werden, um sich für eine Bonusabschreibung zu qualifizieren. Das aufgelistete Objekt umfasst Computer, Autos und andere Objekte, die sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke genutzt werden können.

Eine neue Kategorie "qualifizierte Verbesserungseigenschaft" wurde hinzugefügt. Wie vom IRS definiert, ist es eine Verbesserung für ein Gebäudeinnere von "Nichtwohngrundeigentum" (ein Gebäude), das nach dem Datum, an dem das Gebäude zum ersten Mal in Betrieb genommen wurde, in Betrieb genommen wird.

Aufnahme von Bonus-Abschreibungen auf Ihre Gewerbesteuererklärung

Verwenden Sie das IRS-Formular 4562 , um Bonusabschreibungen und andere Arten von Abschreibungen zu erfassen. Möglicherweise möchten Sie die Anweisungen für Formular 4562 überprüfen, bevor Sie mit dieser Berechnung beginnen.

Hilfe mit Bonusabschreibung erhalten

Die Abschreibung ist ein komplizierter Geschäftsprozeß, und die Gesetze bezüglich der Abschreibungen, insbesondere der Bonusabschreibungen und Abzüge nach Section 179, ändern sich ständig.

Bevor Sie eine geschäftliche Entscheidung treffen, um neues Eigentum zu kaufen und einen zusätzlichen Abschreibungsaufwand zu fordern, sprechen Sie mit Ihrem Steuerfachmann.

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