Business Insurance Aufwendungen, die Sie abziehen können
Eine typische Geschäftsversicherungspolice deckt mehrere Arten der Deckung ab.
Die Kosten dieser Arten von Versicherungen sind abzugsfähige Betriebsausgaben. Diese Abdeckungen umfassen:
Sachversicherung, Unfallversicherung und allgemeine Haftpflichtversicherung (oft zusammen verkauft). Der Eigentumsanteil schützt vor Verlust oder Beschädigung von Eigentum und den Inhalten. Wenn Sie Platz mieten, hat der Vermieter eine Versicherung für das Gebäude, und Sie haben eine Versicherung für den Inhalt. Die Bereiche Haftpflicht und Haftung befassen sich mit allen Arten von Arbeitgeberhaftung, gewerblicher Kfz-Haftpflichtversicherung und allgemeiner Verbrechensversicherung.
Die Betriebsunterbrechungsversicherung ist oft in der gesamten Sach- und Haftpflichtversicherung enthalten. Es umfasst die Abdeckung, falls Sie nach einem unerwarteten Notfall oder einer Naturkatastrophe keine Geschäfte mehr tätigen können.
Andere Arten von Versicherungen, die Sie für Ihr Unternehmen erwerben möchten und die Sie abziehen können, sind:
Berufshaftpflicht- und Arglistversicherung. Obwohl eine Berufshaftpflichtversicherung durch den einzelnen Fachmann abgeschlossen wird, ist diese Versicherung eine Anforderung des Geschäfts und kann als Geschäftsaufwand abgezogen werden.
Wenn Sie ein Dienstleistungsunternehmen haben oder einen Rat geben, möchten Sie möglicherweise die Abdeckung von Fehlern und Auslassungen , eine spezielle Form der Berufshaftpflicht, in Betracht ziehen.
Schlüsselpersonen-Lebensversicherung für Führungskräfte und Führungskräfte des Unternehmens. Dies setzt voraus, dass das Unternehmen der Nutznießer ist und nicht jemand wie ein Ehepartner oder eine andere Person, die kein Unternehmen ist.
Arbeiterunfallversicherung . Das Unternehmen zahlt Arbeitnehmerentschädigungen, um Arbeitnehmer für Berufskrankheiten oder -unfälle zu versichern.
Versicherung für Geschäftsfahrzeuge . Sie dürfen nur den Teil der Versicherungsprämie abziehen, der für die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs gilt. Wenn Sie zur Ermittlung Ihrer Fahrzeugkosten den Standard-Kilometersatz verwenden, können Sie keine Kfz-Versicherungsprämien abziehen.
Produkthaftpflichtversicherung
Performance-Anleihen oder Treue-Anleihen. Dies umfasst die Abdeckung von Treuescheinen für Mitarbeiterdiebstahl- und Performance-Bonds für Fertigungsaufträge.
Gruppenkrankenversicherungsschutz für Mitarbeiter, wenn Ihr Unternehmen bestimmte Qualifikationsanforderungen erfüllt.
Beiträge an einen staatlichen Arbeitslosenversicherungsfonds , aber der IRS verlangt, dass diese Zahlungen "als Steuern nach Landesrecht betrachtet werden müssen".
Wenn Sie ein Home-Based-Geschäft haben, können Sie einen Teil der Sachversicherung in Ihrem Haus abziehen, der mit Ihrem Home-Office-Bereich zusammenhängt .
Was Sie nicht für Business-Versicherung abziehen können
Sie dürfen die Kosten einer Lebensversicherung für Personen, die mit Ihrem Unternehmen verbunden sind, nicht abziehen, wenn Sie (der Eigentümer) der direkte oder indirekte Begünstigte sind.
Geschäftsunfähigkeitsversicherung für Sie als Geschäftsinhaber ist schwierig.
Wenn Sie die Invalidenversicherungsprämie für sich selbst als Eigentümer abziehen, gelten die Leistungen, die Sie als Behinderte erhalten, als steuerpflichtiges Einkommen an Sie. Laut Mass Mutual sind Prämien für eine Invalidenversicherung für einen Einzelunternehmer nicht als Betriebsausgaben abzugsfähig, aber die Leistungen sind nicht steuerpflichtig. Es ist am besten, mit Ihrem Steuerberater zu überprüfen, bevor Sie für sich als Unternehmer eine Berufsunfähigkeitsversicherung kaufen.
Wo diese Business Insurance Ausgaben zeigen
- Zeigen Sie diese Kosten für Einzelunternehmen und Einpersonen-LLC im Abschnitt "Ausgaben" des Anhangs C in Zeile 15.
- Zeigen Sie für Partnerschaften und mehrere Mitglieds-LLC diese Ausgaben in dem Abschnitt "Abzüge" von Formular 1065
- Für Unternehmen, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Abzüge" von Form 1120.
Besondere Hinweise:
Wenn Ihr Unternehmen in bar arbeitet, dürfen Sie nur die für dieses Jahr geltenden Versicherungsprämien abziehen.
Wenn Sie zum Beispiel die Prämien im November 2015 für sechs Monate zahlen, können Sie den Anteil dieser Prämie für November und Dezember 2015 nur von Ihrer Gewerbesteuer 2015 abziehen. (Natürlich wäre der Saldo für Ihre Gewerbesteuer 2016 abzugsfähig.)
Weitere Informationen über Abzüge von Unternehmensversicherungen
Weitere Informationen zu bestimmten Leistungen an Arbeitnehmer finden Sie in IRS-Publikation 15B .
Weitere Informationen zu den Abzügen von Geschäftsversicherungen finden Sie in der RS-Publikation 335, Kapitel 8.
Haftungsausschluss
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen, die Sie bei einer Diskussion über die Kosten von Geschäftsversicherungen unterstützen. Diese Probleme sind komplizierter als eine einfache Auflistung. Bevor Sie versuchen, Abzüge für diese Ausgaben zu nehmen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.