Der Finanzplan Abschnitt des Business Plans
Es ist am Ende Ihres Geschäftsplans , aber der Finanzplanabschnitt ist der Abschnitt, der bestimmt, ob Ihre Geschäftsidee lebensfähig ist oder nicht, und ist eine Schlüsselkomponente bei der Entscheidung, ob Ihr Plan in der Lage sein wird, irgendeine Investition anzuziehen oder nicht Ihre Geschäftsidee.
Im Wesentlichen besteht der Finanzplan aus drei Abschlüssen, der Gewinn- und Verlustrechnung , der Cashflow-Projektion und der Bilanz sowie einer kurzen Erläuterung dieser drei Aussagen.
Dieser Artikel führt Sie durch die Erstellung jedes dieser drei Abschlüsse. Zunächst müssen Sie jedoch einige der finanziellen Daten sammeln, die Sie benötigen, indem Sie Ihre Ausgaben überprüfen.
Denken Sie an Ihre Geschäftsausgaben in zwei Kategorien unterteilt; Ihre Gründungskosten und Ihre Betriebskosten.
Alle Kosten, um Ihr Unternehmen zum Laufen zu bringen, gehen in die Kategorie Start-up-Ausgaben. Diese Ausgaben können beinhalten:
- Geschäftsregistrierungsgebühren
- Business-Lizenzen und Genehmigungen
- Inventar starten
- Mietkautionen
- Anzahlungen auf Immobilien
- Anzahlungen auf Ausrüstung
- Einrichtungsgebühren
Dies ist nur eine Auswahl von Start-Up-Kosten; Ihre eigene Liste wird sich wahrscheinlich erweitern, sobald Sie anfangen, sie aufzuschreiben.
Betriebsausgaben sind die Kosten, um Ihr Geschäft am Laufen zu halten . Stellen Sie sich diese Dinge als die Dinge vor, die Sie jeden Monat zahlen müssen. Ihre Liste der Betriebskosten kann enthalten:
- Gehälter (Gehälter und Gehälter)
- Miete oder Hypothekenzahlungen
- Telekommunikation
- Dienstprogramme
- Rohes Material
- Lager
- Verteilung
- Beförderung
- Kredit-Zahlungen
- Bürobedarf
- Instandhaltung
Noch einmal, dies ist nur eine unvollständige Liste, um Sie in Gang zu bringen. Sobald Sie Ihre Betriebsausgabenliste fertiggestellt haben, zeigt Ihnen die Summe, was es kostet, Ihr Geschäft jeden Monat in Betrieb zu halten.
Multiplizieren Sie diese Zahl mit 6 und Sie haben eine sechsmonatige Schätzung Ihrer Betriebskosten. Dann fügen Sie das zur Summe Ihrer Anfangskostenliste hinzu, und Sie werden eine Baseball-Figur für Ihre kompletten Anfangskosten haben.
Lassen Sie uns nun einige Finanzberichte für Ihren Geschäftsplan zusammenstellen, beginnend mit der Gewinn- und Verlustrechnung.
Die Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist eine der drei Abschlüsse, die Sie in den Finanzplan des Geschäftsplans aufnehmen müssen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt Ihre Einnahmen, Ausgaben und Gewinne für eine bestimmte Periode. Es ist eine Momentaufnahme Ihres Geschäfts, die zeigt, ob Ihr Unternehmen zu diesem Zeitpunkt profitabel ist oder nicht; Umsatz - Ausgaben = Gewinn / Verlust.
Während etablierte Unternehmen normalerweise für jedes Geschäftsquartal oder sogar einmal für jedes Geschäftsjahr eine Gewinn- und Verlustrechnung für die Zwecke des Geschäftsplans erstellen , sollte eine Gewinn- und Verlustrechnung häufiger erstellt werden - monatlich für das erste Jahr.
Hier ist eine Gewinn- und Verlustrechnung Vorlage für das erste Quartal für ein Service-basiertes Geschäft. Es folgt eine Erläuterung, wie diese Vorlage für die Gewinn- und Verlustrechnung an ein Produktgeschäft angepasst werden kann.
| Jan | Feb | Beschädigen | Gesamt | |
| EINNAHMEN | ||||
| Dienstleistungen | ||||
| Service 1 | ||||
| Service 2 | ||||
| Service 3 | ||||
| Service 4 | ||||
| Gesamtleistungen | ||||
| Sonstiges | ||||
| Bankzinsen | ||||
| Insgesamt Verschiedenes | ||||
| Gesamtumsatz | ||||
| KOSTEN | ||||
| Direkte Kosten | ||||
| Materialien | ||||
| Ausrüstungsverleih | ||||
| Gehalt (Besitzer) | ||||
| Lohn | ||||
| Pensionskosten | ||||
| Aufwand für Arbeitnehmerentschädigungen | ||||
| Total direkte Kosten | ||||
| Allgemein und Verwaltung (G & A) | ||||
| Buchhaltungs- und Rechtskosten | ||||
| Werbung und Verkaufsförderung | ||||
| Forderungsausfälle | ||||
| Bankgebühren | ||||
| Abschreibung und Amortisierung | ||||
| Versicherung | ||||
| Interesse | ||||
| Büromiete | ||||
| Telefon | ||||
| Dienstprogramme | ||||
| Kreditkarten-Provisionen | ||||
| Kreditkartengebühren | ||||
| Insgesamt G & A | ||||
| GESAMTAUSGABEN | ||||
| NETTOEINKOMMEN VOR EINKOMMENSTEUERN | ||||
| EINKOMMENSSTEUER | ||||
| NETTOEINKOMMEN | ||||
Nicht alle Kategorien in dieser Gewinn- und Verlustrechnung gelten für Ihr Unternehmen. Lassen Sie diejenigen aus, die nicht angewendet werden, und fügen Sie ggf. Kategorien hinzu, um diese Vorlage an Ihr Unternehmen anzupassen.
Um diese Vorlage als Teil des Geschäftsplans zu verwenden, müssen Sie sie als Tabelle einrichten und die entsprechenden Zahlen für jeden Monat ausfüllen (wie durch die Zeile "Zeilenauflistung pro Monat" angegeben).
Wenn Sie ein produktbasiertes Geschäft haben, sieht der Abschnitt Umsatz der Gewinn- und Verlustrechnung anders aus. Der Umsatz wird Verkauf genannt, und das Inventar muss berücksichtigt werden. Hier ist ein Beispiel, das zeigt, wie die Kosten des Inventars im Abschnitt "Umsatz" berechnet werden:
| Jan | Feb | Beschädigen | Gesamt | |
| EINNAHMEN | ||||
| Der Umsatz | 3000 $ | $ 4.100 | 4.300 $ | 11.400 $ |
| Kosten der verkauften Waren | ||||
| Inventar öffnen | 1000 $ | 1500 $ | 1500 $ | 4000 $ |
| Einkäufe | 1000 $ | 1200 $ | 1200 $ | 3400 $ |
| Fracht | 200 $ | 300 $ | 350 $ | 850 $ |
| Fehlendes Inventar | - 1200 $ | - 1000 $ | - 900 $ | - $ 3100 |
| Gesamtkosten der verkauften Waren | 1000 $ | 2000 $ | 2150 $ | $ 5150 |
| Bruttoertrag | 2000 $ | 2100 $ | 2150 $ | $ 6250 |
Der Aufwandsteil der Gewinn- und Verlustrechnung ist der Vorlage, die ich oben angegeben habe, sehr ähnlich.
Sind Sie bereit für den nächsten Finanzabschluss, den Sie in den Finanzplan Ihres Geschäftsplans aufnehmen müssen? Die Cashflow-Projektion ist die nächste.
Die Cashflow-Projektion
Die Cashflow- Projektion zeigt, wie mit Bargeld in Ihrem Unternehmen zu rechnen ist. Für Sie ist es ein wichtiges Werkzeug für das Cash-Flow-Management, das Sie darüber informiert, wenn Ihre Ausgaben zu hoch sind oder wenn Sie kurzfristige Investitionen arrangieren möchten, um mit einem Cash-Flow-Überschuss umzugehen. Im Rahmen Ihres Geschäftsplans erhalten Sie mit einer Cashflow-Projektion eine bessere Vorstellung davon, wie viel Kapitalinvestition Ihre Geschäftsidee benötigt .
Für einen Bankkreditsachbearbeiter bietet die Cashflow-Projektion den Beweis, dass Ihr Geschäft ein gutes Kreditrisiko darstellt und dass genügend Bargeld verfügbar ist, um Ihr Unternehmen zu einem guten Kandidaten für eine Kreditlinie oder einen kurzfristigen Kredit zu machen .
Verwechseln Sie eine Cashflow-Projektion nicht mit einer Kapitalflussrechnung. Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie Bargeld in Ihr Unternehmen geflossen ist. Mit anderen Worten, es beschreibt den Cash-Flow, der in der Vergangenheit stattgefunden hat. Die Cashflow-Projektion zeigt die liquiden Mittel, die voraussichtlich über einen ausgewählten Zeitraum in der Zukunft generiert oder verbraucht werden.
Während beide Arten von Cashflow- Berichten wichtige Geschäftsentscheidungsinstrumente für Unternehmen darstellen, befassen wir uns nur mit der Cashflow-Projektion im Geschäftsplan. Sie möchten die Cashflow-Prognosen für jeden Monat über einen Zeitraum von einem Jahr als Teil des Finanzplans Ihres Geschäftsplans anzeigen.
Die Cashflow-Projektion besteht aus drei Teilen. Der erste Teil beschreibt Ihre Cash-Einnahmen. Geben Sie Ihre geschätzten Verkaufszahlen für jeden Monat ein. Denken Sie daran, dass dies Bareinnahmen sind; Sie geben nur die Verkäufe ein, die während des betreffenden Monats in bar gesammelt werden können.
Der zweite Teil ist Ihre Barauszahlungen . Nehmen Sie die verschiedenen Spesenkategorien von Ihrem Hauptbuch und listen Sie die Bargeldausgaben auf, die Sie tatsächlich erwarten, diesen Monat für jeden Monat zu zahlen.
Der dritte Teil der Cashflow-Projektion ist die Überleitung von Cash-Erlösen zu Cash-Auszahlungen. Wie das Wort "Versöhnung" andeutet, beginnt dieser Abschnitt mit einem Eröffnungssaldo, der aus den Vorgängen des Vormonats übernommen wurde. Die Einnahmen des aktuellen Monats werden diesem Konto gutgeschrieben. Die Auszahlungen des aktuellen Monats werden abgezogen, und der angepasste Cashflow-Saldo wird auf den nächsten Monat übertragen.
Hier ist eine Vorlage für eine Cashflow-Projektion, die Sie für Ihren Geschäftsplan verwenden können (oder später, wenn Ihr Unternehmen betriebsbereit ist):
| Jan | Feb | Beschädigen | Apr | Kann | Jun | |
| CASH-EINNAHMEN | ||||||
| Umsatz aus Produktverkäufen | ||||||
| Einnahmen aus Serviceverkäufen | ||||||
| GESAMT CASH UMSÄTZE | ||||||
| BARAUSZAHLUNGEN | ||||||
| Barzahlungen an Lieferanten | ||||||
| Management zeichnet | ||||||
| Löhne und Gehälter | ||||||
| Promotion Kosten bezahlt | ||||||
| Gezahlte Honorare | ||||||
| Miete / Hypothekenzahlungen | ||||||
| Versicherung bezahlt | ||||||
| Telekommunikation Zahlung | ||||||
| Dienstprogramme Zahlungen | ||||||
| TOTAL CASH DISBURSEMENTS | ||||||
| BARGELDUMLAUF | ||||||
| ÖFFNUNGS CASH BALANCE | ||||||
| CASH BALANCE SCHLIESSEN | ||||||
Woher:
CASH FLOW = TOTAL CASH EINNAHMEN - TOTAL CASH DISBURSEMENTS
ÖFFNUNGS CASH BALANCE = SCHLUSS CASH BALANCE vom Vormonat
CASH BALANCE SCHLIESSEN = ÖFFNUNGS CASH BALANCE + CASH FLOW
Um diese Vorlage für Ihr eigenes Unternehmen zu verwenden, müssen Sie erneut die entsprechenden Ertrags- und Auszahlungskategorien löschen und hinzufügen, die für Ihr eigenes Unternehmen gelten.
Die größte Gefahr bei der Erstellung einer Cashflow-Projektion besteht darin, dass Sie über Ihren geplanten Umsatz zu optimistisch sind. Terry Elliotts Artikel, 3 Methoden der Absatzprognose , wird Ihnen dabei helfen, dies zu vermeiden, und Sie erhalten eine detaillierte Erklärung, wie Sie genaue Verkaufsprognosen für Ihre Cashflow- Prognosen erstellen können.
Sobald Sie Ihre Cashflow-Prognosen abgeschlossen haben, ist es Zeit, mit der Bilanz fortzufahren.
Die Bilanz
Die Bilanz ist die letzte der Finanzausweise, die Sie in den Finanzplan des Geschäftsplans aufnehmen müssen. Die Bilanz zeigt ein Bild des Nettovermögens Ihres Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Es fasst alle finanziellen Daten über Ihr Unternehmen zusammen und teilt diese Daten in 3 Kategorien auf. Vermögenswerte, Schulden und Eigenkapital.
Einige Definitionen zuerst:
Vermögenswerte sind materielle Gegenstände von finanziellem Wert, die Eigentum des Unternehmens sind.
Eine Verbindlichkeit ist eine Schuld gegenüber einem Gläubiger der Gesellschaft.
Eigenkapital ist die Nettodifferenz, wenn die Gesamtverbindlichkeiten von der Bilanzsumme abgezogen werden.
Die Gewinnrücklagen werden von der Gesellschaft zur Expansion gehalten, dh nicht als Dividende ausgezahlt.
Das laufende Ergebnis ist das Ergebnis des Geschäftsjahres bis zum Bilanzstichtag (Ertrag - Kosten der Verkäufe und Aufwendungen).
Alle Konten in Ihrem Hauptbuch werden als Vermögenswert, Verbindlichkeit oder Eigenkapital kategorisiert. Die Beziehung zwischen ihnen wird in dieser Gleichung ausgedrückt: Aktiva = Passiva + Eigenkapital .
Für die Zwecke Ihres Geschäftsplans erstellen Sie eine Pro-forma-Bilanz, in der die Informationen in der Gewinn- und Verlustrechnung und den Cashflow-Prognosen zusammengefasst werden. Normalerweise erstellt ein Unternehmen einmal im Jahr eine Bilanz.
Hier ist eine Vorlage für eine Bilanz, die Sie für Ihren Geschäftsplan verwenden können (oder später, wenn Ihr Unternehmen betriebsbereit ist):
| VERMÖGENSWERTE | $ | VERBINDLICHKEITEN | $ |
| Umlaufvermögen | Kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
| Bankguthaben | Abbrechnungsverbindlichkeiten | ||
| Portokasse | Urlaub zahlbar | ||
| Nettogeld | Zu zahlende Einkommensteuer | ||
| Inventar | Zollgebühren | ||
| Accounts erhaltbar | Pension zahlbar | ||
| Im voraus bezahlte Versicherung | Unionsgebühren zahlbar | ||
| Gesamten Umlaufvermögens | Medizinische zahlbar | ||
| Workers Compensation zahlbar | |||
| Staat / Provinzial Steuerpflichtige | |||
| Anlagevermögen: | Summe kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
| Land | |||
| Gebäude | Langfristige Verbindlichkeiten | ||
| Weniger Abschreibungen | Langzeitdarlehen | ||
| Net Land & Gebäude | Hypothek | ||
| Total langfristige Verbindlichkeiten | |||
| Ausrüstung | |||
| Weniger Abschreibungen | GESAMTHAFTUNGEN | ||
| Nettoausrüstung | |||
| Gerechtigkeit | |||
| VERDIENSTE | |||
| Eigenkapital - Kapital | |||
| Besitzer - Zeichnet | |||
| Gewinnrücklagen | |||
| Laufende Einnahmen | |||
| Gesamteinnahmen | |||
| GESAMTKAPITAL | |||
| Gesamtvermögen | VERBINDLICHKEITEN UND EIGENKAPITAL | ||
Diese Vorlage ist wiederum ein Beispiel für die verschiedenen Kategorien von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die für Ihr Unternehmen gelten können. Die Bilanz wird die Konten, die Sie in Ihrem Hauptbuch eingerichtet haben, reproduzieren. Möglicherweise müssen Sie die Kategorien in der obigen Bilanzvorlage anpassen, um sie an Ihr eigenes Geschäft anzupassen.
Sobald Sie Ihre Bilanz erstellt haben, können Sie eine kurze Analyse der drei Jahresabschlüsse erstellen. Wenn Sie diese Analyseabschnitte schreiben, möchten Sie sie kurz halten und die Hervorhebungen abdecken, anstatt eine eingehende Analyse zu schreiben. Die Jahresabschlüsse selbst (Gewinn- und Verlustrechnung, Cashflow-Prognosen und Bilanz) werden in den Anhängen Ihres Geschäftsplans aufgeführt.