Käufe von Geräten und anderen Vermögenswerten sind steuerlich abzugsfähig, und Sie können einen Kapitalgewinn oder -verlust erzielen, wenn Ihr Unternehmen seine Vermögenswerte verkauft.
Sie benötigen bestimmte Informationen über diese Transaktionen, um Ihre Gewerbesteuererklärung vorzubereiten, und Sie müssen in der Lage sein, die Informationen durch Aufzeichnungen zu untermauern, wenn der Internal Revenue Service Ihre Zahlen in Frage stellt.
Asset-Datensätze für Einkäufe
- Quittungen und Verkaufsrechnungen: Diese sollten die Gesamtkosten des Vermögenswerts (die Basis des Vermögenswerts genannt ) einschließlich Umsatzsteuer, Liefergebühren, Einrichtungsausgaben und Zubehör anzeigen.
- Beschreibung des Objekts: Fotos können später Ihren Speicher optimieren.
- Das Datum, an dem das Asset in Ihrem Unternehmen in Betrieb genommen wurde.
- Der Prozentsatz der Nutzung für geschäftliche Zwecke im Vergleich zum persönlichen Gebrauch.
Asset-Datensätze für den Verkauf
- Das Datum des Verkaufs.
- Der Verkaufspreis.
- Kosten für Verbesserungen an Gebäuden (sogenannte Mietereinbauten ).
- Kosten im Zusammenhang mit dem Verkauf, wie Maklergebühren oder Werbekosten .
Die Kunst der Abschreibung
Asset-Datensätze für Einkäufe ermöglichen es Ihnen, Abschreibungspläne zur Steuerzeit zu bestimmen. Ihre Erholungszeit - die Zeit, in der Sie die Kosten für jeden Vermögenswert zurückerhalten können - beträgt je nach Vermögenswert und Wert drei, fünf oder sieben Jahre.
Wenn Sie 10.000 US-Dollar für ein Computersystem ausgeben, beträgt der Wiederherstellungszeitraum in der Regel fünf Jahre, so dass Sie während dieser Zeit jedes Jahr ein Fünftel der Kosten abziehen könnten.
Einige Abschreibungskostenabzüge können beschleunigt (in frühere Jahre verschoben) werden. Einige Geräte haben Anspruch auf Abzüge nach Abschnitt 179, und neue Geräte können im ersten Jahr einen Abzug von 50 Prozent (von der Bonusabschreibung ) erhalten, während die restlichen 50 Prozent über den Fünfjahreszeitraum verteilt werden.
Ihr Steuerberater kann Ihnen mitteilen, wann und in welcher Höhe Sie einen Abschreibungsabzug vornehmen können, wenn Sie ihm umfassende Aufzeichnungen über den Kauf vorlegen. Sie können dem IRS die Grundlage Ihres Abzugs zur Verfügung stellen, sollte es in Frage gestellt werden.
Kapitalgewinne oder -verluste
Das Einkommen, das Ihr Unternehmen erwirtschaftet, wird nicht als Kapitalgewinn betrachtet, einschließlich der Gewinne, die Sie beim Kauf von Waren und beim anschließenden Weiterverkauf erzielen . Wenn Sie Betriebsvermögen verkaufen und einen Gewinn erzielen, unterliegt dieses Einkommen der Kapitalertragssteuer.
Es gilt als kurzfristiger Gewinn, wenn Sie innerhalb eines Jahres verkaufen, und dieser Steuersatz kann erheblich höher sein als der für langfristige Kapitalgewinne. Kapitalverluste, die entstehen, wenn Ihr Unternehmen einen Vermögenswert für weniger als seine Investition verkauft, kann zu einer Gewerbesteuergutschrift führen.
Ihre Asset-Aufzeichnungen sind in beiden Situationen von entscheidender Bedeutung, um Ihre Investition zu ermitteln und die Verkaufstransaktion zu detaillieren. Im Zweifelsfall, hängen Sie auf diesen Papierkram. Die Alternative könnte Sie Tausende von Dollar kosten, nicht nur in verlorenen Abzügen und erhöhten Steuern, sondern auch in Steuervorbereitungskosten