Welche Werbungskosten sind abzugsfähig? Was ist nicht?
Unternehmen können alle üblichen und notwendigen Geschäftsausgaben, einschließlich Werbekosten, abziehen. Aber was beinhaltet die breite Kategorie der "Werbekosten"? Was beinhaltet es nicht? Und waren die Ausgaben abzugsfähig?
Werbung ist eine breite Kategorie von Geschäftsausgaben, die Geschäftsaktivitäten umfassen, wie:
- Werbung in verschiedenen Medien wie Zeitungen, TV und Kabel und Zeitschriften
- Marketing- Aktivitäten wie Direktmarketing.
- Online-Aktivitäten wie E-Mail-Newsletter
- Kosten für die Herstellung von Werbemitteln wie Visitenkarten, Broschüren und Webseiten.
- Kosten von Werbeveranstaltungen wie Werbekampagnen oder Sonderaktionen
Werbeausgaben, die Sie abziehen können
Sie können Ausgaben für die Werbung Ihres Unternehmens abziehen. Es ist wichtig zu beachten, dass es sich um übliche und angemessene Ausgaben für Werbung handeln muss. Einige Beispiele sind das Drucken von Visitenkarten, Anzeigen in der Kategorie "Gelbe Seiten", Zeitungsanzeigen, Kosten für Fernseh- und Radiowerbung (einschließlich Produktionskosten) und Kosten für die Einrichtung Ihrer Unternehmenswebsite.
Aufwendungen für Werbeaktivitäten , wie Sponsoring von lokalen Veranstaltungen, besondere Veranstaltungen, um Menschen zu Ihrem Geschäft zu bringen, Werbekosten.
Kosten für Mahlzeiten und Unterhaltung für Werbeaktivitäten unterliegen nicht der 50% -Grenze für Mahlzeiten und Unterhaltung für Geschäftsreisen.
Zum Beispiel, wenn Sie eine große Eröffnungsveranstaltung für Ihre lokale Gemeinschaft haben, die eine Mahlzeit und Unterhaltung beinhaltet, berücksichtigt das IRS diese Werbung, und Sie können die vollen Kosten der Veranstaltung einschließlich Essen und Unterhaltung abziehen.
Das IRS sagt, dass Ihr Geschäft "normalerweise" die Kosten der Firmenwertwerbung abziehen kann, um Ihren Namen vor der Öffentlichkeit zu behalten.
Zum Beispiel wäre eine Anzeige eines Unternehmens, das Bier verkauft, das verantwortliches Fahren fördert, wahrscheinlich abzugsfähig.
Kosten für Werbung bei Unternehmensgründung Der IRS berücksichtigt alle Kosten für die Gründung eines neuen Unternehmens als Kapitalkosten. Das bedeutet, sie sind wie eine Investition, die Sie im Laufe der Zeit aufwenden. Alle Startkosten werden bei der Ermittlung der Steuerabzüge zusammengerechnet. In Ihrem ersten Geschäftsjahr können Sie bis zu $ 5000 Startkosten, einschließlich Werbung, abziehen. Der Rest muss im Laufe der Zeit abgeschrieben werden.
Kosten für die Werbung für Ihr Heimgeschäft . Werbekosten sind nicht an Ihr Haus gebunden, so dass diese vollständig abzugsfähig sind.
Was Sie nicht als Werbungskosten abziehen können
Sie dürfen keine Kosten abziehen, die hauptsächlich persönlicher Art sind, auch wenn sie einen gewissen Werbekostenwert haben. Zum Beispiel, wenn Ihre Tochter heiratet und Sie einige Ihrer besten Kunden zur Hochzeit einladen, können Sie die Hochzeitskosten nicht abziehen.
Sie dürfen die Kosten für persönliche Hobbys, die mit Geschäftspartnern ausgeführt werden, nicht abziehen. Wenn Sie und ein Kunde beispielsweise NASCAR-Veranstaltungen besuchen möchten, können Sie diese Kosten nicht als "Werbung" abziehen.
Werbeausgaben im Zusammenhang mit Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten können nicht abgezogen werden.
Werbung auf Fahrzeugen. Sie können die Kosten für die Platzierung einer Werbung für Ihr Geschäft auf Ihrem Auto (geschäftlich oder privat) abziehen, aber Sie können nicht die Kosten für das Fahren Ihres Autos in der Stadt als Werbeausgaben abziehen. Die IRS diskutiert dieses Thema speziell, weil es missverstanden wird. Das IRS sagt,
Die Verwendung von Display-Material, das Ihr Geschäft auf Ihrem Auto bewirbt, ändert nicht die Verwendung Ihres Autos vom persönlichen Gebrauch zu Geschäftsgebrauch. Wenn Sie dieses Fahrzeug zum Pendeln oder für andere persönliche Zwecke nutzen, können Sie Ihre Ausgaben für diese Zwecke immer noch nicht abziehen.
Werbung als indirekter politischer Beitrag. Sie können die Kosten für Werbung in keiner Publikation oder Website, die von oder für eine politische Partei oder einen Kandidaten verwendet wird, abziehen. Keine politischen Ausgaben sind für Unternehmen abzugsfähig.
Werbekosten vs. Verkaufskosten und andere Kosten
Geschäftskosten für Werbung und Verkauf sind abzugsfähig, aber an separaten Stellen Ihrer Gewerbesteuererklärung.
Beispielsweise,
- Wenn Sie Ihre Website für Werbung nutzen, können Sie die Web-Wartungskosten als Werbekosten abziehen. Wenn Sie Ihre Website für den Verkauf verwenden (z. B. einen Einkaufswagen), handelt es sich um Verkaufskosten, die getrennt betrachtet werden.
- Kosten für temporäre Schilder gelten als Werbung. Kosten für dauerhafte Schilder (die länger als ein Jahr dauern) sind keine Werbung, aber Zeichen können als langfristige Vermögenswerte abgeschrieben werden.
- Kosten für Hilfe-Suchanzeigen sind eine abzugsfähige Betriebsausgabe , sie gelten jedoch nicht als "Werbung".
Wo Sie Werbungskosten für Ihre Steuererklärung abziehen können
- Für Einzelunternehmen und Einpersonen-LLCs wird diese Ausgabe in Zeile 8 in Teil II - Ausgaben des Anhangs C erfasst .
- Für Partnerschaften und mehrgliedrige LLCs wird dieser Aufwand in Zeile 20, Sonstige Abzüge des Formulars 1065: Ertragsteuererklärung der Partnerschaft ausgewiesen .
- Für Unternehmen, die auf Formular 1120 eine Körperschaftsteuererklärung einreichen: Körperschaftsteuererklärung . Dieser Aufwand wird in Zeile 22 erfasst.
Lesen Sie mehr über Werbekosten in der IRS Publikation 535: Business Expenses .