Ihre Business Insurance Prämien als Abzüge
IRS Formulare und Publikationen
Besitzer von Kleinunternehmen können erfahren, welche Arten von Versicherungsprämien steuerlich absetzbar sind, indem sie IRS Publikation 535 , Geschäftsausgaben, konsultieren. Kapitel 6 dieser Publikation konzentriert sich auf Versicherungen. Es enthält ein Arbeitsblatt, mit dem selbstständige Personen ihren Abzug für Kranken- und Zahnversicherungsprämien berechnen können.
Zwei weitere nützliche Ressourcen sind IRS Publikation 334 , Tax Guide für kleine Unternehmen, und IRS Publikation 15-B , Arbeitgeber Steuer Guide für Fringe Benefits. Die Publikation 334 richtet sich an Personen, die selbständig oder gesetzlich beschäftigt sind. Die Veröffentlichung 15-B soll Arbeitgeber über die steuerliche Behandlung von Nebenleistungen informieren.
Vermeiden Sie Probleme mit dem IRS
Jedes Jahr versuchen einige skrupellose Kleinunternehmer, Steuern durch verschiedene Steuerhinterziehung zu vermeiden . Die IRS ist sich dieser Regelungen bewusst. Seine erhöhte Wachsamkeit hat den Steuererklärungsprozess für ehrliche Geschäftsinhaber erschwert.
Der Prozess kann für die unten aufgeführten Arten von Unternehmen besonders schwierig sein. Um Probleme mit der IRS zu vermeiden, sollten diese Unternehmen einen qualifizierten Steuerfachmann suchen, um ihnen zu helfen, ihre Rückkehr vorzubereiten. Ein Steuerfachmann kann sicherstellen, dass Prämienabzüge legitim sind und korrekt berechnet wurden.
- Eine Einzelmitgliedsgesellschaft mit beschränkter Haftung oder ein Anteilseigner der S Corporation . Konsultieren Sie einen Steuerfachmann, der aktuelle IRS-Entscheidungen und Rundschreiben kennt.
- Einzelunternehmen. Einer der Vorteile des Betriebs als Einzelunternehmer ist die Möglichkeit, Krankenkassenprämien von Ihrer Steuererklärung abzuziehen. Selbständige können die Prämien, die sie für die Kranken-, Pflege- und Pflegeversicherung gezahlt haben, für sich selbst und ihre Familienangehörigen abziehen. Die Regeln sind in Publikation 535 dargelegt. Ausnahmen können zutreffen. Daher sollte Ihr Abzug von einem Steuerberater überprüft werden, der Ihre Situation versteht.
- Separate Entitäten. Einige Unternehmen schaffen separate Einheiten, um ihr Haftungsrisiko zu reduzieren. Zum Beispiel könnte ein Unternehmen eine Tochtergesellschaft gründen, die Fahrzeuge kauft und sie dann an die Muttergesellschaft zurückmietet. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor Sie eine neue Entität erstellen. Fragen Sie den Fachmann, welche Versicherungsprämien Sie abziehen können.
Prämien, die Sie abziehen können
Die IRS erlaubt den Abzug der "ordentlichen und notwendigen Kosten der Versicherung" als Betriebsausgabe, solange der Aufwand für ein Gewerbe, einen Beruf oder einen Beruf ist. Eine "gewöhnliche Ausgabe" ist eine übliche und in Ihrer Art von Geschäft akzeptierte.
Eine Ausgabe ist "notwendig", wenn sie für Ihr Unternehmen hilfreich und angemessen (aber nicht unbedingt erforderlich) ist. In der Publikation 535 werden die folgenden allgemein anerkannten Abzüge aufgeführt:
- Versicherung, die Feuer, Sturm, Diebstahl, Unfälle usw. abdeckt (Gewerbeimmobilienversicherung)
- Kreditversicherung, die Verluste aus geschäftlichen Forderungsausfällen abdeckt
- Gruppenhospitalisierung und Krankenversicherung für Arbeitnehmer, einschließlich Pflegeversicherung
- Haftpflichtversicherung
- Haftpflichtversicherung , die Ihre persönliche Haftung für berufliche Fahrlässigkeit abdeckt , die zu Verletzungen oder Schäden an Patienten oder Kunden führt
- Eine Arbeitnehmerunfallversicherung nach Landesrecht, die alle Ansprüche auf Körperverletzungen oder Berufskrankheiten abdeckt, die Arbeitnehmer in Ihrem Unternehmen erlitten haben, unabhängig von Verschulden
- Beiträge an eine staatliche Arbeitslosenversicherung, wenn sie nach Landesrecht als Steuern betrachtet werden
- Overhead-Versicherung, die die Gemeinkosten übernimmt, die Sie während langer Invaliditätszeiten aufgrund Ihrer Verletzung oder Krankheit haben
- Autoversicherung und andere Fahrzeugversicherungen, die in Ihrem Unternehmen verwendete Fahrzeuge für Haftung, Schäden und andere Verluste abdecken. Beachten Sie, dass Sie Autoversicherungsprämien nur dann abziehen können, wenn Sie die tatsächliche Kostenmethode für die Ermittlung der Kfz-Kosten verwenden. Sie können Auto-Prämien nicht abziehen, wenn Sie den Standard-Meilensatz abziehen.
- Lebensversicherung für Ihre Angestellten und Angestellten, wenn Sie nicht direkt oder indirekt ein Begünstigter des Vertrags sind
- Betriebsunterbrechungsversicherung , die für entgangenen Gewinn sorgt, wenn Ihr Unternehmen aufgrund eines Brandes oder aus anderen Gründen geschlossen wird
Prämien, die Sie nicht abziehen können
Einige Business-Versicherungsprämien sind nicht abzugsfähig. Nach den IRS-Vorschriften dürfen Unternehmen Folgendes nicht abziehen:
- Beträge, die gezahlt wurden, um eine selbst versicherte Reserve einzurichten
- Prämien, die für eine Police bezahlt werden, die für entgangenes Einkommen aufgrund von Krankheit oder Behinderung bezahlt
- Bestimmte Lebensversicherungen und Rentenprämien
- Versicherungsprämien für einen Kredit
Dies ist eine allgemeine Liste der vom IRS veröffentlichten Abzüge und Ausschlüsse. Diese Abzüge können sich von Jahr zu Jahr ändern und unterliegen Ausnahmen. Darüber hinaus bedeutet die Tatsache, dass ein Abzug in einer IRS-Publikation beschrieben wird, nicht, dass er auf Sie zutrifft.
Prämien werden in der Regel in dem Steuerjahr abgezogen, für das sie gelten. Prämien, die Sie im Voraus bezahlt haben, können Sie nicht abziehen. Angenommen, Sie haben eine Eigentumsrichtlinie erworben, die für eine Laufzeit von drei Jahren gilt. Sie können die gesamte Prämie nicht während des ersten Jahres abziehen, in dem die Police in Kraft ist. Vielmehr können Sie in jedem der drei Jahre ein Drittel der Prämie abziehen.
Herausgegeben von Marianne Bonner