Sind Pendelmeilen abzugsfähig?
F: Ich war letztes Jahr selbständiger Unternehmer . Ich bin gereist, um meinen Sohn zu holen, der mit mir gearbeitet hat, aber unbezahlt. Kann ich die Meilenzahl beanspruchen, um ihn als Kilometerkosten von meinem Haus abzuholen? Und wenn ich ihn nach dem Job absetze, kann ich den Kilometerstand auch zu mir nach Hause bringen?
A: Nein, Sie können keine Meilen verlangen, um Ihren Sohn abzuholen, der für Sie arbeitet. Reisekosten , die Ausgaben für die Reise von zu Hause zur Arbeit sind, sind nicht abzugsfähig.
Die Entfernung zwischen Haus und Arbeit gilt als Pendeln . Jeder muss zur Arbeit kommen, also betrachtet das IRS diese Ausgaben nicht als Geschäftsausgaben. Wenn Sie sich entscheiden, dass Sie jeden Tag weite Strecken zum Pendeln zurücklegen möchten, pendelt das immer noch, solange Sie jede Nacht zu Hause sind.
Kann ich Reise-Meilen als Werbung abziehen?
F: Wenn ich das Firmenlogo auf meinem Auto anbringe, kann ich meine Reisemeilen als Werbung abziehen?
A: Nein, ein Firmenlogo auf Ihrem Auto macht es nicht zum Business-Fahrzeug . Sie müssen ein zeitgleiches Protokoll Ihrer Geschäftsmeilen und Meilen für das Jahr aufbewahren.
Die Werbekosten in diesem Beispiel sind die Kosten für das Anbringen des Logos auf dem Auto. Autofahren ist keine Werbung; es fährt nur. Das IRS sagt, "das Anzeigenmaterial, das Ihr Geschäft auf Ihrem Auto annonciert, ändert nicht die Verwendung Ihres Autos vom persönlichen Gebrauch zu Geschäftsgebrauch."
Sind Meilen von einem Home Based Business absetzbar?
F: Wenn ich von zu Hause aus als selbstständiger Unternehmer arbeite, kann ich die Meilenzahl für Baustellen und zurück nach Hause beanspruchen? Kann ich Reisen zu Bank und Post abziehen? Was passiert, wenn ich geschäftliche Reisen von meinem Büro zu Hause mache und auch persönliche Besorgungen mache?
Wie stelle ich den Kilometerstand fest?
A: Ja, Ihre Meilen für die Arbeit auf Websites und zurück sind Geschäftsmeilen, die durch schriftliche Dokumentation darüber, wohin Sie gefahren sind und wie viele Geschäftsmeilen Sie zurückgelegt haben, unterstützt werden müssen. Reisen zu der Bank und der Post qualifizieren sich auch als Geschäftsmeilen, wenn sie dokumentiert sind. Fahrten für persönliche Besorgungen werden ignoriert. Das Endergebnis Ihrer Datensätze sollten Geschäftsmeilen für das Jahr (mit einem geschriebenen Sicherheitsprotokoll) und Meilen für das Jahr sein. Um Ihre gefahrenen Meilen zu dokumentieren, nehmen Sie Ihren Kilometerstand am Anfang und Ende des Jahres. Die IRS sieht oft den Kilometerstand auf Auto-Reparatur-Rechnungen, um zu sehen, ob Ihre gesamten Meilen angemessen sind.
Übrigens, wenn Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist, können Sie die Fahrtkosten von Ihrem Zuhause zu den Geschäftsstandorten (wie einem Kundenbüro oder dem Bürobedarfsgeschäft) als Geschäftsausgaben abziehen. Geschäftszweck sollte der Grund für die Reise sein und Sie müssen ausgezeichnete Aufzeichnungen über den Zweck haben, um den Abzug zu dokumentieren.
Was soll ich verwenden - Standardabzug oder tatsächliche Kosten?
F: Woher weiß ich, ob der Standardabzug oder die tatsächlichen Ausgaben verwendet werden sollen?
A: Sie sollten sowohl den Standard-Meilenabzug als auch die tatsächliche Kostenmethode ausprobieren, um zu sehen, welche Methode Ihnen den größten Abzug gibt.
Je größer der Abzug ist, um den Sie berechtigt sind, desto mehr Steuern sparen Sie.
Jedes Mal, wenn Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren, indem Sie mehr Auto-Ausgaben nehmen, reduzieren Sie Ihre gesamten Bundessteuern um 25% - 50% (zzgl. Geltende staatliche Steuern). Stellen Sie also sicher, dass Sie den automatischen Abzug maximieren, indem Sie beide Methoden ausprobieren. Die gesamten Bundessteuern von 25% - 50% sind aufgrund der Tatsache, dass Sie Bundessteuer , Sozialversicherung und Medicare auf jeden Nettogewinn zahlen. Ihr Steuersatz liegt zwischen 10% und 35% unter den aktuellen Steuergesetzen .
Als unabhängiger Unternehmer betragen die Sozialversicherungs- und Medicare- Steuern 15,3% (Sie müssen sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberabgleich bezahlen), es sei denn, Sie überschreiten das Sozialversicherungslimit von $ 106.800 für das Jahr. Wenn also eine Methode zur Berechnung des automatischen Abzugs $ 1.000 mehr an zulässigen Abzügen als die andere Methode berechnet, können Sie Steuern von $ 250 (25%) auf $ 500 (50%) abhängig von Ihrer Steuerklasse und den staatlichen Steuereinsparungen sparen.
Bestimmen Sie für die Methode der tatsächlichen Kosten den Geschäftsprozentsatz der Verwendung basierend auf dokumentierten Geschäftsmeilen dividiert durch die für das Jahr gefahrenen Gesamtmeilen. Wenden Sie diesen Prozentsatz auf die tatsächlichen Ausgaben für den Besitz und den Betrieb des Fahrzeugs an; einschließlich Benzin, Öl, Reifen, Wartung und Reparaturen, Versicherungen, Reparaturen, Versicherungen, Zulassungsgebühren und Lizenzen, Autowaschanlagen, Leasingzahlungen oder Abschreibungen, wenn Sie das Auto besitzen. Luxuslimits werden auf Leasingzahlungen und Abschreibungen des Fahrzeugs angewendet, wenn das Fahrzeug ein zulässiges Gesamtgewicht von 6.000 Pfund oder weniger abgeladen hat.
Die Verwendung dieser beiden Methoden unterliegt gewissen Einschränkungen. Sie können nicht von Jahr zu Jahr zwischen aktuell und Standard abschalten; Wenn Sie den Standardabzug in Jahr 1 nicht verwenden, können Sie ihn nicht in Jahr 2 verwenden. Der IRS erlaubt es Ihnen in einigen Fällen nicht, den Standardabzug zu verwenden, wenn Sie bestimmte beschleunigte Abschreibungsmethoden für das Fahrzeug verwenden kann nicht für mehr als vier Fahrzeuge verwendet werden. Fragen Sie Ihren Steuerberater, bevor Sie eine Abzugsmethode wählen.
Sind die Schätzungen akzeptabel?
F: Ich bin letztes Jahr ungefähr 8.000 Meilen für mein Geschäft zu Hause gefahren. Ich habe ein paar Belege, aber ich habe nicht alle Meilen protokolliert. Ist ein Kostenvoranschlag OK? Kann ich den Abzug trotzdem vornehmen, wenn ich nicht alle unterstützenden Informationen habe?
A: Nein, geschätzte Geschäftsmeilen dürfen Ihren Steuerabzug nicht unterstützen. Das Finanzgericht hat 2009 die Kfz-Ausgaben für den Eigentümer einer Immobilienmaklerfirma und ihren Angestellten in Engle gegen Kommissarin nicht anerkannt . Der Steuerpflichtige räumte ein, dass es sich bei den angegebenen Meilenbeträgen um Schätzungen handelte. In einer zusammenfassenden Stellungnahme vertraten sie die Auffassung, dass die Steuerpflichtigen aufgrund fehlender Begründung keinen Anspruch auf den Selbstabzug hätten .
Der Mangel an guten Aufzeichnungen ist wahrscheinlich der häufigste Grund, warum die Steuerzahler die Steuerbehörde und das Finanzgericht nicht dazu bewegen, ihre Abzüge zu akzeptieren. Ihre Aufzeichnungen müssen zeitgerecht (zum Zeitpunkt der Ausgabe aufgezeichnet), genau und vollständig sein. Stellen Sie sicher, dass Sie (a) den Geschäftszweck im Detail angeben, (b) die Kosten (c) das Datum, (d) den Standort.
Kann ich die Kilometerleistung für ein Nicht-Firmenauto abziehen?
F: Ich benutze das Auto meiner Mutter für meine Fahrgeschäfte. Ich bezahle das Benzin, die Wartung und die Versicherung. Kann ich die Nutzung des Autos als Betriebsausgabe abziehen?
A: Sie können die von Ihnen bezahlten Ausgaben abziehen und solange Sie Aufzeichnungen über diese Ausgaben führen. Sie müssen nachweisen, dass Sie das Gas, die Wartung und die Versicherung zahlen, und Sie benötigen umfangreiche Unterlagen, um Ihre geschäftliche Nutzung zu unterstützen. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren persönlichen Gebrauch und den persönlichen Gebrauch Ihrer Mutter herausnehmen.
Wenn Sie als Angestellter fahren, können Sie die Kosten für den Geschäftsbetrieb auf Ihrer persönlichen Steuererklärung in Anhang A - aufgeschlüsselte Abzüge - geltend machen. Sie können keine Kosten geltend machen, für die Sie eine Erstattung erhalten haben, aber Sie können die von Ihnen gezahlten Kosten geltend machen. Noch einmal, gute Aufzeichnungen werden Sie in Schwierigkeiten bringen, wenn Sie auditiert werden.
Häufig gestellte Fragen zu Business Mileage
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Beitrag und auf dieser GuideSite dienen nur allgemeinen Informationszwecken. es ist nicht als steuerliche oder rechtliche Beratung gedacht. Jede Situation ist spezifisch; Konsultieren Sie Ihren CPA oder Anwalt, um Ihre spezifischen Geschäftsfragen zu besprechen.