Erfahren Sie, wie Sie Ihre 1099-MISC-Formulare ausfüllen
# 1 - Was machst du mit diesem 1099-MISC-Formular?
# 2 - Welche Steuern schuldest du auf dieses Einkommen?
Sie müssen das Einkommen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung melden, und Sie müssen sowohl Einkommensteuer und Selbstständigensteuer (Sozialversicherung / Medicare) auf dieses Einkommen zahlen. Hier sind die Details:
Was machen Sie mit dem Formular 1099-MISC, das Sie erhalten haben?
Ein 1099-MISC-Formular wird verwendet, um Beträge zu melden, die an Nicht-Angestellte (unabhängige Auftragnehmer und andere Unternehmen, an die Zahlungen geleistet werden) gezahlt werden.
Nicht-Angestellte erhalten jedes Jahr ein 1099-MISC, gleichzeitig mit dem Erhalt von W-2-Formularen - also Ende Januar -, damit die Informationen in die Einkommensteuererklärung des Empfängers aufgenommen werden können.
Wenn Sie Ihre eigene Steuererklärung mit einem Steuersoftwareprogramm machen , werden Sie gefragt, ob Sie ein Einkommen von 1099 haben. An dieser Stelle können Sie die Informationen aus dem Formular einfügen, das Sie erhalten haben.
Wenn Sie einen Steuerberater haben, machen Sie Ihre persönliche Rückkehr, geben Sie das Formular zusammen mit Ihren anderen Unterlagen an Ihren Vorbereiter.
Müssen Sie Sozialversicherung und Medicare Steuern auf 1099 Einkommen bezahlen?
Ja. Jeder US-Steuerzahler muss Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf sein Einkommen zahlen. Für selbständig Erwerbstätige werden diese Steuern Selbständigkeitssteuern genannt . Die Steuer auf Selbstständigkeit wird anhand der Einkommensteuererklärung des Einzelnen auf der Grundlage des Nettoeinkommens des Unternehmens berechnet.
Wie bringen Sie 1099 Einkommen in Ihre Steuererklärung ein?
Wie Sie 1099-MISC-Einkommen auf Ihrer Einkommensteuererklärung melden, hängt von der Art des Geschäfts ab, das Sie besitzen.
Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder ein Einzelunternehmen mit LLC- Eigentümer sind , melden Sie 1099 Einkünfte aus dem Plan C-Profit oder Verlust aus dem Geschäft . Wenn Sie den Zeitplan C ausfüllen, melden Sie alle geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben. Reporting-Geschäftsausgaben - wie Gebühren, die an Fachkräfte gezahlt werden, Käufe von Geschäftsbedarf oder -ausrüstung und Geschäftskosten - reduzieren das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens.
Das Nettoeinkommen aus Ihrem Stundenplan C ist in Zeile 12 Ihrer Einkommensteuererklärung zusammen mit allen anderen Einkommensquellen enthalten, einschließlich Einkommen als Arbeitnehmer und Kapitalerträge. Ihre persönlichen Einkommenssteuern werden von Ihrem gesamten bereinigten Bruttoeinkommen bestimmt.
Wenn Ihr Unternehmen eine Partnerschaft, eine LLC mit mehreren Mitgliedern oder eine Kapitalgesellschaft ist , wird Ihr Einkommen von 1099 als Teil Ihrer Umsatzsteuererklärung ausgewiesen.
Warum werden die Steuern nicht aus meinem 1099-MISC-Einkommen abgezogen?
Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, Bundeseinkommenssteuern von Nicht-Angestellten zurückzuhalten, außer unter bestimmten Umständen, wie z. Arbeitgeber verzichten auch nicht Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Nicht-Angestellten.
Müssen Sie eine Selbstständigkeitssteuer auf 1099 Einkommen zahlen, wenn Sie FICA-Steuern vom Arbeitseinkommen einbehalten haben?
Ja, wenn Sie ein Einkommen von 10099 haben, gelten Sie als selbständig erwerbstätig, und Sie müssen für dieses Einkommen selbständige Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern) bezahlen. Dies gilt auch dann, wenn Sie keinen Zeitplan C ablegen.
Die zu versteuernden Löhne der Sozialversicherung sind maximal auf ein Jahr begrenzt. Zunächst werden die Löhne aus der Beschäftigung und dann das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit berücksichtigt, bis das jährliche steuerpflichtige Einkommen erreicht ist.
Es gibt keine Höchstgrenze für Medicare-Steuern, so dass alle Beschäftigungs- und Selbstständigeneinkommen der Medicare-Steuer unterliegen.
Warum wurde Einkommensteuer von Ihrem 1099-MISC-Einkommen einbehalten?
In den meisten Fällen werden keine Bundeseinkommenssteuern von Nicht-Arbeitnehmern einbehalten. Es gibt jedoch einen Umstand, bei dem die IRS eine Quellensteuerabsicherung verlangt: Wenn der Nicht-Mitarbeiter keine Steueridentifikationsnummer angegeben hat oder wenn die Steueridentifikationsnummer fehlt oder ungültig ist, sendet der IRS eine Nachricht an den Zahlungsempfänger, die diese Quellensteuereinbehaltung zu veranlassen beginnt.
Was ist, wenn Sie Einkommen haben, aber keine 1099-Misc-Form? Müssen Sie Steuern auf dieses Einkommen noch zahlen?
Alle Einnahmen müssen der IRS gemeldet werden und Steuern müssen auf alle Einnahmen gezahlt werden. Möglicherweise hat der Zahlungsempfänger vergessen, ein 1099-MISC-Formular für das an Sie gezahlte Einkommen vorzubereiten und einzureichen. Höchstwahrscheinlich hat der Zahlungsempfänger in einem Kalenderjahr möglicherweise nicht 600 $ oder mehr gezahlt. In diesem Fall muss kein 1099-MISC bei der IRS eingereicht und dem Arbeitnehmer zur Verfügung gestellt werden.
Wenn Sie Zahlungen von mehreren Zahlungsempfängern erhalten, haben Sie möglicherweise ein 1099-MISC-Formular, das allen Zahlungen entspricht, aber Sie müssen weiterhin Steuern auf alle 1099-Einnahmen jedes Jahr melden und zahlen.
Weitere Informationen zum Einkommen von 1099 finden Sie in diesem IRS-Artikel über die Meldung von sonstigen Einnahmen.
Was, wenn ich nicht selbständig bin?
Wenn Sie sich selbst nicht als selbständig erwerbend betrachten , hängt es davon ab, wo Sie dieses Einkommen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung angeben, wo es sich auf dem 1099-MISC-Formular befindet.
- Wenn das Einkommen in Box 3, Sonstige Erträge, ausgewiesen wird, nehmen Sie die Informationen zu diesem 1099-MISC in Zeile 21, Sonstige Erträge, auf.
- Wenn Ihr 1099-MISC-Einkommen in Box 7, Nicht-Employee Income, gemeldet wurde, melden Sie dieses Einkommen auch in Zeile 21 Ihrer persönlichen Steuererklärung.
Das IRS sagt:
Wenn Sie kein Angestellter des Zahlers sind und keine selbständige Tätigkeit ausüben, sollten Sie das Einkommen in Zeile 21 des Formulars 1040 und alle Ausgaben in Anhang A (Formular 1040) (PDF), Postenabzüge, melden .