Was ist Form 941?
Dieses Formular ist ein Basisformular für die Meldung von Lohnsteueraktivitäten an den IRS.
Es ist vierteljährlich am Ende des Monats nach dem Ende eines jeden Quartals fällig . Im Rahmen Ihrer Verantwortung für alle Arbeitgeber müssen Sie während des Quartals monatliche oder halbwöchentliche Lohnsteuereinzahlungen vornehmen. Lesen Sie mehr über Lohnsteuereinzahlungen .
Schwierigkeitsgrad: Durchschnitt
Benötigte Zeit: Abhängig von der Anzahl der Mitarbeiter und der Komplexität der Gehaltsabrechnung
Informationen, die Sie für dieses Formular benötigen :
- Anzahl der Mitarbeiter, die für das Quartal eine Vergütung erhalten haben
- Die Gesamtvergütung, die im Quartal an alle Mitarbeiter gezahlt wurde. Stellen Sie sicher, dass alle steuerpflichtigen Vergütungen in diesem Betrag enthalten sind.
- Die gesamte Einkommensteuer wurde während des Quartals von der Entschädigung einbehalten
- Total steuerpflichtige Sozialversicherung und Medicare-Entschädigung für das Quartal. Stellen Sie sicher, dass Sie den Sozialversicherungsbeitrag nicht über das Maximum des Jahres hinaus einbehalten haben und dass Sie den zusätzlichen Medicare-Steuerbetrag einbehalten haben, der von hochbezahlten Mitarbeitern einbehalten wurde.
- Gesamtquartalskorrektur für Kranken- und Kollektivlebensversicherungen
- Gesamtzahl der Earnings- Income-Credit- Zahlungen (EIC) an Mitarbeiter für das Quartal
- Total COBRA-Prämienzahlungen während des Quartals
- Lohnsteuerbelastung (keine Einzahlungen) für jeden Monat des Quartals
Details zum Ausfüllen des Formulars 941
Für 941 Formulare, die für das laufende Jahr eingereicht wurden , einschließlich Informationen zum vierten Quartal, die bis zum 31. Januar des folgenden Jahres eingereicht wurden, sollten Sie einige Änderungen beachten:
- Überprüfen Sie das Maximum der Sozialversicherung für das Jahr; Das Maximum ändert sich fast jedes Jahr. Kein Sozialversicherungsbeibehalt wird von Arbeitnehmergehältern über diesem Betrag abgezogen.
- Sie müssen die zusätzliche Medicare-Steuer für Angestellte mit höherem Einkommen berücksichtigen. Lesen Sie mehr über die Anforderungen für das Hinzufügen dieser Steuer.
Überprüfen Sie die für das Formular 941 erforderlichen Informationen im Abschnitt "Erforderliche Dinge". Sammeln Sie alle Informationen, bevor Sie beginnen.
Allgemeine Informationen:
Zeile 1 - die Anzahl der Mitarbeiter, die während des Quartals bezahlt wurden
Zeile 2 - Gesamtentschädigung für diese Mitarbeiter während des Quartals
Zeile 3 - Gesamtsteuerrückbehalt von der Mitarbeiterentschädigung während des Quartals.Sozialversicherung / Medicare Steuerberechnung
Zeile 4 - Wenn keine Mitarbeiterentschädigung der Sozialversicherung oder der Medicare-Steuer unterliegt, kreuzen Sie das Kästchen an und fahren Sie mit Aufgabe 4 fort.
Zeile 5a - geben Sie die gesamten zu versteuernden Sozialversicherungslöhne in Spalte 1 ein, multiplizieren Sie sie mit 0,124 und tragen Sie sie in Spalte 2 ein. Denken Sie daran, dass die Sozialversicherungslöhne nur bis zum jährlichen Sozialversicherungshöchstbetrag für jeden Arbeitnehmer gezahlt werden.Linie 5b - mache dasselbe wie 5a für Spitzen.
Zeile 5c - Geben Sie die zu versteuernden Medicare-Löhne und Trinkgelder in Spalte 1 ein, multiplizieren Sie sie mit 0,029 und geben Sie das Ergebnis in Spalte 2 ein.
Fügen Sie Spalte-2-Beträge von 5a, 5b und 5c hinzu und geben Sie die Summe in 5d ein.Steuerberechnung
- Um den geschuldeten Steuerbetrag zu ermitteln, addieren Sie die Summen für Zeile 3 (einbehaltene Steuer), Zeile 5d (Gesamtsozialversicherung und Medicare Tax fällig) und subtrahieren Sie Zeile 6d (Befreiung vom HIRE Act). Geben Sie die Summe in Zeile 6e ein.
6. Anpassungen
Zeile 7a - Anpassung für Bruchteile von Cent.
Verwenden Sie die traditionelle Rundung (unter 1/2, abrunden; halb oder mehr, abrunden). Verwenden Sie für Abnahmen ein negatives Vorzeichen, keine Klammern.
Linie 7b - Subtrahieren Sie alle Sozialversicherungen oder Medicare einbehalten von Krankengeld von Drittzahlern (Versicherungsgesellschaften).
Zeile 7c - Subtrahieren Anpassungen für die nicht eingenommenen Mitarbeiteranteil der Sozialversicherung und Medicare Steuern auf Trinkgelder und auf Gruppen-Lebensversicherungsprämien für ehemalige Mitarbeiter gezahlt.
Zeile 8 - Gesamte Einstellungen (6e bis 7c) und Eingabe in Zeile 8.
7. Gesamteinzahlungen
Zeile 11 - Geben Sie die Summe für alle Lohnsteuereinzahlungen ein, die Sie während des Quartals getätigt haben.
8. Gesamte Anpassungen
Hinzufügen von Zeile 11 (Gesamteinlagen), Linie 12a (COBRA-Beitragshilfe) und Zeile 12e (Anpassung der Sozialversicherungssteuer auf COBRA-Hilfe).
9. Fälligkeit oder Überzahlung
Wenn Zeile 10 (Gesamtsteuern) größer als Zeile 13 (Gesamteinlagen mit Anpassungen) ist, geben Sie das in Zeile 14 fällige Guthaben ein.
Wenn Zeile 10 (Gesamtsteuern) weniger als Zeile 13 (Gesamteinlagen mit Anpassungen) beträgt, geben Sie den Überzahlungsbetrag in Zeile 15 ein. Sie können entweder die Überzahlung auf die nächste Rücksendung anwenden oder eine Rückerstattung anfordern.
10. Seite 2
Einzahlungs-Zeitplan Sie müssen Informationen zu Ihrem Einzahlungs-Einzahlungsplan angeben. Wenn Sie ein monatlicher Einleger sind, müssen Sie die Steuerschuld für jeden Monat des Quartals eingeben. Wenn Sie ein halbwöchentlicher Einleger sind, müssen Sie Anhang B (Formular 941) beifügen , der die Steuerschuld für jede halbwöchentliche Einzahlung anzeigt .
Steuerpflicht Ihre Steuerpflicht ist nicht Ihre Einlagen für jedes Quartal. Ihre Steuerschuld ist die Gesamtsteuer, die Sie auf Grundlage der Bruttolohnsumme für jeden Monat schulden. Ihre Steuerpflicht für das Quartal muss der Summe in Zeile 10 entsprechen.
11. Über Ihr Unternehmen Beantworten Sie die Fragen zu Ihrem Unternehmen in den Zeilen 18 und 19 oder lassen Sie das Feld leer, wenn sie nicht zutreffen.
In Teil 4 wird gefragt, ob der IRS mit dem Beauftragten eines Drittanbieters kommunizieren darf. Dies ist die Person, die Ihr Formular 941 vorbereitet hat und für die Vorbereitung der Lohnsteuer zuständig ist .
Sie müssen das Formular unterschreiben und die anderen Informationen in Teil 5 eingeben, bevor Sie das Formular senden.
Wo und wann zu Formular 941
Wann Sie das Formular 941 einreichen, hängt von Ihrem Staat ab und davon, ob Sie eine Einzahlung mit der Einreichung vornehmen werden oder eine vollständige Liste der Staaten und der Anmeldeadressen.
Wann Sie einreichen müssen : Sie müssen vierteljährlich bis zum Ende des Monats nach jedem Quartal einreichen:
- Für das Quartal, das am 31. März endet, am 30. April,
- Für das Quartal zum 30. Juni, am 31. Juli,
- Für das am 30. September endende Quartal, am 31. Oktober, und
- Für das Quartal zum 31. Dezember, am 31. Januar des Folgejahres.
Ausführliche Informationen finden Sie in den Anweisungen des IRS Form 941 (PDF) .
Überprüfen Sie diese Tipps vor der Datei
- Überprüfen Sie alle Ihre Berechnungen und die Zahlen, die Sie dem IRS vorlegen. Zum Beispiel hat das IRS eine Aufzeichnung aller Ihrer Lohnsteuereinzahlungen. Wenn also die von Ihnen angegebenen Beträge nicht mit den tatsächlich getätigten Einzahlungen übereinstimmen, liegt möglicherweise ein Problem vor.
- Überprüfen Sie das Formular 941 auf Fehler. Versuchen Sie nicht, Fehler zu beheben, die Sie bereits bei Einzahlungen gemacht haben. Sie müssen Formular 941-X senden, um diese Art von Fehler zu beheben.
Beantworten Sie alle Fragen oder geben Sie "N / A" oder "Nicht zutreffend" oder mit einem Wert von "0" ein. Es ist nie eine gute Idee, bei dieser Art von Formular irgendwelche Leerzeichen zu lassen. - Stellen Sie sicher, dass alle Ihre Nummern übereinstimmen, insbesondere die Steuerverbindlichkeitsnummer in Zeile 10 im Vergleich zum Gesamtbetrag der Steuerverbindlichkeit in Zeile 17. Eine Nichtübereinstimmung kann dazu führen, dass Ihre 941 zurückgewiesen wird oder Sie Bußgelder erhalten.
- Stellen Sie sicher, dass Sie den Firmennamen und die Arbeitgeber-ID (EIN) oben auf der zweiten Seite zu Identifikationszwecken eingeben.