Kanadische Einkommenssteuer für Freiberufler

Antworten auf Fragen zur kanadischen Einkommensteuer für Freiberufler

Ein kleines Unternehmen zu gründen ist nicht immer etwas, was die Leute planen; manchmal nehmen sie gelegentlich Teilzeitarbeit auf, ohne die Absicht, daraus ein Vollzeitgeschäft zu machen. Die Übernahme von Teilzeitarbeit hat jedoch immer noch steuerliche Auswirkungen, wie diese Leserfrage zur kanadischen Einkommensteuer für Freiberufler zeigt.

Leserfrage: Ich hoffe, ich gehe nicht über die Linie, wenn ich Ihnen eine Frage zur Rechnungsstellung und zu kanadischen Steuern stelle.

Ich habe kürzlich einen freiberuflichen Grafik-Design-Vertrag in Toronto bekommen, der mir ungefähr 1000 Dollar einbringen wird. Mein Klient hat mich gebeten, ihm eine Rechnung zu stellen, aber ich habe keine Ahnung, was ich schicken sollte. Ich beabsichtige nicht, dieses Einzelunternehmen in Vollzeit zu übernehmen; es wird immer eine seltene Arbeit sein, die ich in den Jahren finde. Die Fragen, die ich habe, sind:

1. Muss ich ein Unternehmen registrieren?
2. Was muss genau auf der Rechnung stehen (mein eigener Name und Adresse?)
3. Wie erkläre ich dies auf meiner Steuererklärung?
4. Muss ich meinem Kunden eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) berechnen?

Antwort: Dies sind häufig gestellte Fragen von Freelancern. Hier sind die Antworten auf Ihre Fragen:

1. Freelancing führt ein Geschäft!

Zunächst einmal, Sie arbeiten als Unternehmen, wenn Sie freiberuflich tätig sind. Es ist egal, wie viel Arbeit du tust; Wenn Sie etwas tun, was Sie als Angestellter in den USA oder Kanada nicht tun und dafür bezahlt werden, führen Sie ein Unternehmen und müssen die geltenden gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen erfüllen, z. B. Steuern auf das zusätzliche Einkommen zahlen (Siehe Geschäftseinkommen ).

2. Sie müssen kein Geschäft in Ihrem eigenen Namen registrieren

Ihre Rechnung sollte Ihren rechtlichen Namen oder einen registrierten Firmennamen haben. In den USA und Kanada müssen Sie kein Einzelunternehmen registrieren, wenn Sie Ihren juristischen Namen als Firmennamen verwenden. Wenn Sie sich dafür entscheiden, einen anderen Namen zu verwenden, muss dieser registriert werden, was bedeutet, dass eine Namensuche durchgeführt wird und die Geschäftsnamensregeln eingehalten werden.

Muss ich einen Geschäftsnamen registrieren? erklärt mehr darüber.

3. Das Einkommen muss als Betriebseinkommen deklariert werden

Alle Einnahmen aus freiberuflicher Tätigkeit müssen auf Ihrer Einkommensteuer angegeben werden; Sie müssen Ihr gesamtes weltweites Einkommen bei Ihrer Rückkehr angeben. In den USA würden Sie Zahlungen für freiberufliche Tätigkeiten auf dem Formular 1099-MISC des Internal Revenue Service (IRS) melden (dies sollte Ihnen von jedem Unternehmen zur Verfügung gestellt werden, das Ihnen in einem Steuerjahr $ 600 oder mehr gezahlt hat). Siehe Wer muss Formular 1099-MISC erhalten?

In Kanada würden Sie freiberufliche Zahlungen als Geschäftseinkommen auf dem Formular T2125 deklarieren, das Teil Ihrer T1-Steuererklärung ist. Informationen zum Eingeben von Geschäftseinnahmen und -ausgaben finden Sie unter Ausfüllen des kanadischen Einkommensteuerformulars T1 als Unternehmen .

Einer der großen Vorteile eines Nebengeschäftes besteht darin, dass Sie in der Lage sind, Geschäftskosten auf Ihre Einkommensteuer zu erheben. Zum Abzug der Geschäftsausgaben von Ihrer US-Steuererklärung , siehe:

• Wie man gewöhnliche notwendige Geschäftsausgaben ermittelt
• Welche Geschäftskosten sind steuerabzugsfähig?
• Gewerbesteuerabzüge - Sparen Sie bei Ihren Unternehmenssteuern
• Berichterstattung über abzugsfähige Geschäftsausgaben für Federal Taxes

• Wie man Dienstreisekosten abzieht

Informationen über kanadische Unternehmenssteuern finden Sie auf der Seite " Kanadische Steuer und Ihr Unternehmen ". Dort finden Sie einen ganzen Abschnitt mit Artikeln über Steuerermäßigungen für Unternehmen sowie Informationen zu allen anderen verwandten kanadischen Steuerthemen, einschließlich:

• Kanadische Steuer & Ihr Geschäft
• Steuerabzüge für Kleinunternehmen
• Leitfaden für kanadische Gehaltsabzüge
• Muss ich das Einkommensteuerformular T2125 ausfüllen?

4. Aufladen Ihrer Kundenumsatzsteuer

In Bezug auf die Fakturierung Ihrer Arbeit in der Provinz Ontario würden Sie normalerweise HST berechnen - aber wenn es um GST / HST geht, gibt es eine Ausnahme für kleine Lieferanten, die es Ihnen erlaubt, sich nicht zu registrieren und / oder abzuholen, wenn Sie weniger als $ 30.000 jährlich im Geschäftseinkommen. (Beachten Sie, dass Sie sich freiwillig für die GST / HST anmelden können. Hier können Sie dies tun .)

In diesem Fall müssen Sie Ihrem Kunden keine GST / HST berechnen, wenn Sie sich nicht für GST / HST registrieren.

Die folgenden Beispiel-Rechnungsvorlagen zeigen Ihnen genau, was Sie auf Ihrer Rechnung haben müssen, abhängig davon, ob Sie Umsatzsteuer erheben oder nicht.

In Ihrem Fall würden Sie die Simple Invoice-Vorlage verwenden, weil Sie keine Steuern zu belasten haben:

• Wie Rechnung zu verkaufen Produkte ohne Steuern (einfache Rechnung Vorlage)

• So berechnen Sie den Verkauf von Dienstleistungen ohne Steuern (einfache Rechnung Vorlage)

• Wie Rechnung mit HST in Kanada (Harmonisierte Umsatzsteuer)

• Wie man mit GST (Waren- und Dienstleistungssteuer) & PST (Provincial Sales Tax) in Kanada rechnet