Lohn- und Lohnsteuerangelegenheiten
Es gibt keine Gesetze gegen Vetternwirtschaft (Einstellung von Familienmitgliedern) in einem privaten Unternehmen, aber es gibt Gesetze, die Vetternwirtschaft in Regierungspositionen verhindern. Familienmitglieder, die in Ihrem Unternehmen arbeiten, stellen einige einzigartige Steuer- und Beschäftigungssituationen dar.
Einstellung von Familienmitgliedern - eine allgemeine Regel, an die Sie sich erinnern sollten
Es ist am besten, sich an eine Regel zu erinnern, wenn Sie Ihren Ehepartner, Ihr Kind, Ihren Elternteil oder andere Familienmitglieder beschäftigen: Behandeln Sie das Familienmitglied genauso wie jeden anderen Angestellten.
In einigen Fällen (siehe unten) müssen Kinder anders behandelt werden, aber für Erwachsene gilt, dass alles, was Sie für andere Arbeitnehmer tun, und jede Arbeitssteuer, die Sie anderen Arbeitnehmern zahlen, und jede Leistung, die Sie anderen Arbeitnehmern gewähren, für Familienmitglieder gleich sein sollte.
Beschäftigung Steuern enthalten:
- Bundes- und Landeseinkommenssteuern
- FICA Steuern (Sozialversicherung und Medicare Steuern), und
- Bundesarbeitslosensteuer (FUTA)
Kinder auf der Gehaltsliste : Kinderarbeitsgesetze
Bevor Sie Ihr Kind (oder ein Kind) einstellen, um in Ihrem Unternehmen zu arbeiten, überprüfen Sie die Bundes- und Landesgesetze für Kinderarbeit . Bundes- und Landesgesetze können verschieden sein, und das strengste Gesetz kontrolliert, also achten Sie darauf, beide zu betrachten. Bundeskinderarbeitsgesetze beschränken die Arbeitszeit, Tageszeiten und Arbeitsformen, die Kinder in unterschiedlichen Altersstufen ausüben können. Zum Beispiel dürfen Kinder unter 18 Jahren keine gefährlichen Geräte benutzen, und Kinder unter 14 Jahren dürfen in keiner Art von Geschäft arbeiten.
Lesen Sie mehr über die Bundeskinderarbeitsgesetze " .
Wenn Sie der alleinige Eigentümer Ihres Unternehmens sind und Ihr Unternehmen kein Unternehmen ist, haben Sie weniger Beschränkungen: Ihre Kinder können immer noch keine gefährliche Arbeit verrichten, aber sie sind nicht auf die Stunden oder Tage der Arbeit beschränkt.
Die staatlichen Gesetze für die Einstellung von Kindern können unterschiedlich sein. Bitte wenden Sie sich an die Arbeitsverwaltung Ihres Bundesstaates oder verwenden Sie diese Bundeslohn- und Stundenkarte, um Informationen über Kinderarbeitsgesetze in Ihrem Bundesstaat zu erhalten
Kinder anstellen und bezahlen
Bevor Ihre eigenen Kinder in Ihrem Unternehmen arbeiten, überprüfen Sie die verschiedenen Arten von Lohnsteuer, um zu sehen, ob Sie diese zurückhalten und bezahlen müssen. Lohnsteuer für Ihre Kinder als Arbeitnehmer hängt von Ihrem Geschäftstyp ab. Laut der IRS:
- Wenn Ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft ist, unterliegt das Geld, das Sie Ihrem Kind zahlen, selbst wenn Sie das Unternehmen kontrollieren, Lohnsteuern.
- Wenn Ihr Unternehmen eine Partnerschaft ist, unterliegen alle an Ihre Kinder gezahlten Beträge der Lohnsteuer, es sei denn "jeder Partner ist ein Elternteil des Kindes". (Dies scheint zu bedeuten, dass, wenn ein Partner nicht ein Elternteil eines Kindes ist, das in dem Geschäft arbeitet, der Lohn des Kindes der Lohnsteuer unterliegt).
Einige Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Sie Ihre Kinder für die Arbeit in Ihrem Unternehmen und Steuern für die Arbeit für Kinder bezahlen:
- Sie müssen keine FUTA (Bundesarbeitslosensteuer) auf die Löhne Ihrer Kinder zahlen
- Wenn das Unternehmen zu 100% in Familienbesitz ist und es sich nicht um eine Körperschaft oder Partnerschaft handelt, muss keine FICA-Steuer (Sozialversicherung und Medicare) von den Kindern oder dem Unternehmen auf den Lohn des Kindes gezahlt werden.
- Lassen Sie jedes Kind alle neuen Mietformulare ausfüllen , einschließlich eines W-4- Formulars zur Einbehaltung von Einkommenssteuern. Wenn Ihr Kind weniger als 800 US-Dollar pro Jahr verdient, kann das Kind von Steuern befreit sein und es ist keine Quellensteuer erforderlich. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie das Formular W-4 ausfüllen können, um mehr über die Zurückhaltung und Befreiung von der Quellensteuer zu erfahren.
- Sie müssen Einkommensteuern vom Lohn der Kinder einbehalten. Sie können es zurückbekommen, wenn ihr Gesamteinkommen nicht groß ist, aber Sie müssen es trotzdem zurückhalten.
Lesen Sie mehr darüber, wie Sie Ihre Kinder für die Arbeit in Ihrem Unternehmen bezahlen können .
Für alle Familienangehörigen
Wenn ein Familienmitglied ohne Bezahlung für Sie arbeitet, gilt dieser Abschnitt nicht. Für Familienmitglieder, die von Ihrem Unternehmen bezahlt werden, müssen Sie:
- Holen Sie ein W-4-Formular von jedem Familienmitglied zum Zeitpunkt der Miete und zurückhalten Bundessteuer Steuern basierend auf den Informationen auf dem W-4-Formular
- Halten Sie die FICA-Steuern von Familienmitgliedern ein und schließen Sie Familienmitglieder ein, wenn Sie FICA-Steuern berechnen, die Ihr Unternehmen schuldet
- Beziehen Sie Familienmitglieder in die Berechnungen für Arbeitslosen- und Arbeiterentschädigungen ein
- Überstunden für Familienmitglieder in gleicher Weise wie für andere Arbeitnehmer, zum 1/2-fachen Grundgehalt und nach 40 Stunden in einer Arbeitswoche. Dazu gehören Überstunden an Familienmitglieder, die von der Steuer befreit sind und deren Einkommen unter dem Schwellenwert für Überstundenzahlungen liegt.
Wenn Sie für Urlaub oder Krankheit zahlen oder bezahlten Urlaub für andere Mitarbeiter anbieten, müssen Sie Familienmitgliedern die gleiche bezahlte Freizeit bieten. Wenn ein Familienmitglied Anspruch auf andere Leistungen hat, z. B. Ihren betrieblichen Gesundheitsplan, müssen Sie dieses Familienmitglied in die Gruppe aufnehmen. Mit anderen Worten, Familienmitglieder, die in Ihrem Unternehmen beschäftigt sind, müssen alle Vorteile anderer Mitarbeiter erhalten.
Ihren Ehepartner als Mitarbeiter einstellen
Wenn Ihr Ehepartner in Ihrem Unternehmen für Lohn arbeitet, müssen Sie Bundeseinkommenssteuern und FICA-Steuern vom Lohn zurückhalten. Wenn Sie selbstständig sind (keine Körperschaft oder Partnerschaft), muss der Lohn Ihres Ehepartners nicht in Ihre Berechnung der Arbeitslosensteuer einbezogen werden. Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Kapitalgesellschaft oder eine Personengesellschaft handelt, müssen Sie das Einkommen Ihres Ehepartners in die Berechnung der Arbeitslosensteuer einbeziehen.
Ihr Ehepartner als Mitinhaber
Wenn Sie und Ihr Ehepartner das gleiche Mitspracherecht haben, ist keiner von Ihnen ein Angestellter, aber Sie können als Miteigentümer für steuerliche Zwecke der Selbständigkeit und eine Partnerschaft für Steuerzwecke angesehen werden . Einige Ehegattengeschäfte können als qualifiziertes Joint Venture angesehen werden , was eine vereinfachte Berichterstattung ermöglicht. Das Geschäft mit Ehegatten ist komplizierter als es scheint. Wenden Sie sich daher an Ihren Steuerberater, bevor Sie mit einem Ehemann-Ehefrau-Geschäft beginnen oder die Gewerbesteuer für ein solches Geschäft bezahlen . Dieser IRS Artikel über Ehemann-Ehefrau Geschäfte kann auch hilfreich sein.